企业所得税清算表如何填写

2023-05-27 28人已浏览

周业恳律师律所主任

广东深桂律师事务所

擅长：公司法、合同纠纷、债权债务

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专业分析

企业所得税清算表填写步骤如下： 1、填写企业信息：包括企业名称、纳税人识别号等基本信息； 2、填写所得税征收方式：根据企业的纳税方式选择相应的征收方式； 3、填写应纳所得税额：根据企业当年度的营业收入、减除费用、所得额等计算应纳所得税额； 4、填写已缴纳所得税额：填写企业当年度已缴纳的所得税额； 5、填写应补（退）所得税额：根据应纳所得税额和已缴纳所得税额计算应补（退）所得税额； 6、填写其他需要补充说明的事项：如企业发生的重大交易、资产减值等情况，需要在此处进行说明； 7、填写企业负责人签字并加盖公章。企业所得税办理流程如下： 1、缴纳预缴企业所得税款企业应在每个纳税年度内根据前一年度的实际利润情况，按照国家规定的税率计算应纳企业所得税额，并在税款所属期内及时缴纳预缴企业所得税款； 2、缴纳年度企业所得税款企业应在纳税期限内，根据当年度实际利润情况，按照国家规定的税率计算应纳企业所得税额，并在规定期限内向税务部门申报并缴纳企业所得税款； 3、提交企业所得税申报表企业应在规定期限内，向税务部门提交企业所得税申报表，同时提供相应的财务、税务等相关文件，以核实企业所得税申报的真实性和准确性； 4、税务部门审核企业所得税申报税务部门会对企业所得税申报表及相关文件进行审核，如发现问题会要求企业进行补正或补缴； 5、税务部门核定企业所得税税务部门根据企业所得税申报表及相关文件，进行企业所得税核定，确定企业应缴纳的企业所得税款项； 6、缴纳企业所得税款企业应在规定期限内，根据税务部门核定的企业所得税款项，及时缴纳企业所得税款。综上所述，填写企业所得税汇算清缴申报表和其他相关申报材料的过程需要严格按照税务局的规定和要求来执行，以免出现错误和违规行为。另外，企业应及时了解和遵守相关税法和税务政策，以确保企业所得税的申报和缴纳工作得以顺利进行。

法律依据

《中华人民共和国企业所得税法》第四条企业所得税的税率为25%。非居民企业取得本法第三条第三款规定的所得，适用税率为20%。第五条企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，为应纳税所得额。

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