企业所得税A类表这么填写是对的吗？-法师兄

企业所得税A类表这么填写是对的吗？

2022-10-08

要填写的，便于系统自动计算平均资产总额是否符合减免税的规定条件。填写三月末的资产总额，填写六月末的资产总额。查看一下会计报表的数据即可。

相关问答

问企业所得税申报表怎么填写

答

首先确定你是属于哪一类企业，还有到底是季报还是年报，该填什么表就填什么表，不是麻烦不麻烦的事啊，一般纳税人是A类，小规模是B类，按照自己适用...
问企业所得税纳税申报表怎么填写

答

1、第一页有填写的警告和说明，要看清楚这些警告。2、下面的那面就时候要填上自己的身份信息，比如自己的名字和经营店的名字。还有就是最后写下日期...

2019年企业所得税具体项目填写说明：第二行营业收入：填写会计制度核算的营业收入，事业单位、社会团体、私营非企业单位按会计制度核算的收入填写。第三行营业成本：填写会计制度核算的营业成本，事业单位、社会团体、私营非企业单位按会计制度核算的成本（费用）填写。第四行总利润：填写会计制度核算的总利润，包括房地产开发企业可以填写本行预售收入计算的预期利润。事业单位、社会团体、私营非企业单位按照比较填写。第五行税率（25％）：《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税。第六行应纳所得税：填写计算的当期应纳所得税。第六行＝第四行×第五行，第六行≥0．6、第七行减免所得税：填写当期实际享受的减免所得税，包括过渡期享受减免税优惠的税收优惠、小微利企业优惠、高新技术企业优惠等经税务机关批准或备案的减免税优惠。第七行≤第六行。第八行实际预缴所得税：填写累计预缴企业所得税，不填写本期金额。第九行应补（退）所得税：按照税法规定填写应补（退）预缴所得税。第9行＝第7行－第8行，第6行－0行，不填写当期金额。第11行上一纳税年度应纳税所得额：填写上一纳税年度申报的应纳税所得额。本行不包括纳税人的海外收入。第12行本月（季度）应纳税所得额：填写纳税人根据上一纳税年度申报的应纳税所得额计算的当期应纳税所得额。季度预付企业：第12行＝第11行×1／4、按月预付企业：第12行＝第11行×1／1211、第13行税率（25％）：《企业所得税法》第四条规定的25％税率计算应纳所得税。第14行本月（季度）应纳所得税：填写本月（季度）应纳所得税。第14行＝第12行×第13行第16行本月（季度）确定预缴所得税：按税务机关确定的应纳税所得额填写本月（季度）应纳所得税。第18行总部分摊的所得税：填写汇总纳税总部分（第1部分）－16行）本月或本季度预缴所得税为基数，本期预缴所得税按总机构应分摊的预缴比例计算。（1）汇总纳税企业总机构按实际预缴：第9行×总机构预缴比例25％（2）按上一纳税年度应纳税所得额月度或季度平均预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×总机构预缴比例25％（3）税务机关认可的其他方式预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×总机构预缴比例25％第十九行中央财政集中分配税款所得税：填写汇总纳税总局第一部分（第十－16行）本月或本季度预缴所得税以中央财政集中分配税款预缴比例计算的本期预缴所得税为基础。（1）根据实际预缴汇总纳税企业总机构；第九行×中央财政集中分配税款预缴比例25％（2）上一纳税年度应纳税所得额月度或季度平均预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×中央财政集中分配税款预缴比例25％（三）税务机关认可的其他方式预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×中央财政集中分配税款预缴比例25％第二十行分支机构分摊的所得税：填写汇总纳税总机构的第一部分（第一部分）－16行）本月或本季度预缴所得税为基数，本期预缴所得税按分支机构分摊的预缴比例计算。（1）汇总纳税企业总机构按实际预缴：第9行×分支机构预缴比例50％（2）上一纳税年度应纳税所得额月度或季度平均预缴的汇总纳税企业总机构：第14行×分支机构预缴比例50％（3）税务机关认可的其他方式预缴的汇总纳税企业总机构：第16行×分支机构比例50％（分支机构本行填写总机构申报的第20行分支机构分摊所得税）第21行分配比例：填写汇总纳税分支机构根据《汇总纳税企业所得税分配表》确定的分配比例。第22行分配所得税：按照当期总机构申报表中第20行分支机构分配所得税填写汇总纳税分支机构×本表第21行分配比例金额。