违反现金管理的规定有哪些处罚

2023-05-31 23人已浏览

刘伟长律师团队负责人

广东天穗律师事务所

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专业分析

违反现金管理的规定处罚如下：开户单位如违反《现金管理暂行条例》的有关规定，开户银行有权责令其停止违法活动，并根据其情节轻重给予警告或罚款。 1、超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10％--30％处罚； 2、超出核定的库存现金限额留存现金的，按超出额的10％--30％处罚； 3、用不符合财务制度规定的凭证顶替库存现金的，按凭证额10％--30%处罚； 4、未经批准坐支或者未按开户银行核定坐支额度和使用范围坐支现金的，按坐支金额的10％--30％处罚。 5、单位之间互相借用现金的，按借用金额10％--30％处罚。可被罚款的行为有： 1、保留账外公款的，按保留金额10%～30%处罚； 2、对现金结算给予比转账结算优惠待遇的，按交易额的10%～50%处罚； 3、只收现金拒收支票、银行汇票、本票的，按交易额的10%～50%处罚； 4、开户单不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的，按购买金额50%至全额对买卖双方处罚； 5、用转账凭证套取现金的，按套取金额30%～50%处罚； 6、编造用途套取现金的，按套取金额30%～50%处罚； 7、利用账户替其他单位和个人套取现金的，按套取金额30%～50%处罚； 8、将单位的现金收入以个人储蓄方式存入银行的，按存入金额30%～50%处罚； 9、发行变相货币和以票券代替人民币在市场流通的，按发行额或流通额30%～50%处罚。具体处罚办法由中国人民银行各省、自治区、直辖市分行根据上述原则和当地实际情况制订。综上所述，开户单位要遵守现金管理规定。开户单位对开户银行作出的处罚决定不服的，必须首先按照处罚决定执行，然后在10日内向当地人民银行申请复议；开户单位对人民银行作出的复议决定不服的，可自收到复议决定之日起30日内向人民法院起诉。

法律依据

《现金管理暂行条例》第二十条开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款：（一）超出规定范围、限额使用现金的；（二）超出核定的库存现金限额留存现金的。第二十一条开户单位有下列情形之一的，开户银行应当依照中国人民银行的规定，予以警告或者罚款；情节严重的，可在一定期限内停止对该单位的贷款或者停止对该单位的现金支付：（一）对现金结算给予比转账结算优惠待遇的；（二）拒收支票、银行汇票和银行本票的；（三）违反本条例第八条规定，不采取转账结算方式购置国家规定的专项控制商品的；（四）用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金的；（五）用转账凭证套换现金的；（六）编造用途套取现金的；（七）互相借用现金的；（八）利用账户替其他单位和个人套取现金的；（九）将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行的；（十）保留账外公款的；（十一）未经批准坐支或者未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金的。

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