防伪税控服务费全额抵扣申报表怎么填

2023-05-26 33人已浏览

周业恳律师律所主任

广东深桂律师事务所

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专业分析

防伪税控服务费全额抵扣申报表需要填写以下信息： 1、纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、税务机关等信息。 2、投资收益所得：列明在本申报期内获得的投资收益所得，并计算全额抵扣后的应纳税所得额。 3、申报期内防伪税控服务费：将申报期内应交的防伪税控服务费填写到表格中。 4、全额抵扣可抵扣收入：按照法律规定，完全抵扣的防伪税控服务费可以抵扣投资收益所得税。该栏目需要填写投资收益得税的应纳税所得额。 5、全额抵扣金额：根据全额抵扣可抵扣收入计算而得的全额抵扣金额。 6、应补缴金额：通过比对全额抵扣金额和申报期内防伪税控服务费的实际缴纳金额，计算出应补缴金额。税控盘全额抵扣申报流程： 1、使用数字证书，登录“网上税务局”系统。 2、在“功能菜单”下面，请先填写附列资料一、附列资料二、附列资料四、附列资料五等报表（营改增纳税人还应该填写附列资料三），然后点击“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”。 3、在“增值税纳税申报表（一般纳税人适用）”，先“提取数据”，之后在“税款计算”栏的第23行“本月数”填写您的金税盘的金额，“本年累计”会自动生成。 4、点击“功能菜单”增值税项目下“增值税减免税申报明细表”。 5、在“增值税减免税申报明细表”的“减税性质代码及名称”栏选择“0001129914”，在“减免项目”下“本期发生额”、“本期应抵扣税额”、“本期实际抵扣税额”列填写与“增值税申报表”第23行相同的金额。之后点击“保存”。 6、将本期应填报的其他报表全部填写完成后，点击“功能菜单”—“申报、实时扣款”--“网上申报”。 7、增值税申报成功，税控盘金额也抵扣完毕。综上所述，填报防伪税控服务费全额抵扣申报表前，需要仔细阅读相关法规及说明，了解具体要求和操作流程。如有疑问，建议咨询相关税务机构或专业税务师。

法律依据

《关于增值税一般纳税人登记管理办法》第二条增值税纳税人年应税销售额超过财政部、国家税务总局规定的小规模纳税人标准的，除本办法第四条规定外，应当向主管税务机关办理一般纳税人登记。本办法所称年应税销售额，是指纳税人在连续不超过12个月或四个季度的经营期内累计应征增值税销售额，包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。销售服务、无形资产或者不动产有扣除项目的纳税人，其应税行为年应税销售额按未扣除之前的销售额计算。纳税人偶然发生的销售无形资产、转让不动产的销售额，不计入应税行为年应税销售额。

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