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登记现金日记账的要求

2022-12-14 14人已浏览

周业恳律师律所主任

广东深桂律师事务所

擅长：公司法、合同纠纷、债权债务

近期30天评分：5.0 服务人数：476
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专业分析

登记现金日记账的要求如下： 1、分工明确，专人负责，凭证齐全，内容完整，登记及时，账款相符，数字真实，表达准确，书写工整，摘要清楚，便于查阅，不重记，不漏记，不错记，按期结账； 2、不拖延积压，按规定方法更正错账等。登记现金日记账的方法如下： 1、日期栏：与记账凭证日期一致，记账凭证日期要与现金实际收付日期一致； 2、凭证字号栏：据已入账的凭证种类及编号； 3、摘要栏：简要说明入账经济业务的内容； 4、对方科目栏：指与现金对应的会计科目； 5、收入栏：根据现金收款凭证登记，从银行提现的业务根据银行存款付款凭证登记； 6、支出栏：根据现金付款凭证登记； 7、每日登记完毕后，应结出库存现金余额； 8、现金日记账应该做到账款相符，即指将现金日记账每天的日末账面余额与所保管的实际库存现金核对相符。每日终了时，应计算本日现金收入、支出合计数和结存数，（如果条件允许的话还可以与库存的现金实存数核对相符）做到账款相符，日清月结。法律依据：《中华人民共和国现金管理暂行条例》第四条（一）各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核；（二）开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

法律依据

以上律师普法内容，供参考了解。由于每个案件或纠纷的发生背景都不一样，解决方式可能不同，为了更好的帮您解决问题，保障您的合法权益，建议您直接咨询律师详细说明情况，让律师为您提供解决方案。

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