跨月发票怎么冲红

2023-06-13 6人已浏览

陈友联律师律所主任

天津东方（广州）律师事务所

擅长：债权债务、合同纠纷、民事诉讼、婚姻家庭、房产纠纷、医疗纠纷、损害赔偿

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专业分析

跨月发票冲红操作如下： 1、普通发票跨月冲红，拿着要冲红的发票，去税务局写普通发票红字报备单，然后回来自己在开票软件上开负数发票就可以了； 2、专用发票跨月冲红就麻烦点，第一种情况是对方没抵扣的先在开票软件里开具红字发票申请单，盖上公章，然后拿着要冲红的发票去税务局，拿红字发票通知单，然后回来自己开负数发票就可以了； 3、如果对方已经抵扣了的，要对方在自己的开票软件上开具红字发票申请单，盖上公章，带上要冲红的发票去税务局，拿到红字发票通知单，然后给开票单位，由开票单位在开票软件上开负数发票。跨月的增值税票作废方法如下： 1、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。 2、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。综上所述，跨月的发票因为已经抄报税，无法作废，只有通过开具红字发票来处理。可在发票联齐备或是获得另一方合理证明的情形下，直接在税控系统上出具红字发票进行冲减。

法律依据

《中华人民共和国增值税专用发票使用规定》第十四条一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。经认证结果为“认证相符”并且已经抵扣增值税进项税额的，一般纳税人在填报《申请单》时不填写相对应的蓝字专用发票信息。经认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”的，一般纳税人在填报《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。

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