发布部门:北京市政府

发布文号:京政发［1986］136号

第一章总则

第一条为加强金融宏观控制，正确运用股票、债券方式筹集社会资金，引导资金的合理融通，根据《中华人民共和国银行管理暂行条例》的有关规定，结合本市具体情况，制定本办法。

关联法规：

第二条凡在本市行政区域内采用股票、债券方式向社会或者本单位职工筹集资金的企业（中外合资经营、中外合作经营、外资企业除外），均适用本办法。

第三条中国人民银行北京市分行是本市企业发行股票、债券的管理机关。

中国人民银行北京市分行和各专业银行分行以及财政、审计部门，对发行股票、债券企业的资金运用情况有权进行监督检查。

第四条发行股票、债券必须坚持自愿认购原则，禁止任何单位、任何个人强行摊派。

第五条企业用发行股票、债券方式筹集的资金，应作为企业正常生产、经营的资金和用于经批准的生产建设项目投资。

第二章股票

第六条股票是投入股份企业资金的证书。企业单位购买的股息为集体股，个人购买的股票为个人股。股票持有者为企业股东。股东按照企业组织章程，参加或监督企业的经营管理，领取股息，分享红利，并依法承担以购股额为限的企业经营亏损的经济责任。

第七条股票采取记名或不记名形式，可以转让、继承，也可以作为向银行申请贷款的抵押品，但不能退股。

第八条发行股票的企业，必须是股份企业。新建股份企业发行股票，发起人认购的股份不得少于该企业全部股份的百分之三十。非股份企业需要采取投票方式集资的，必须重新核定原有资产，划分成股，订立章程，经会计师事务所核定和有关部门批准并依法登记注册，成为股份企业后才能发行股票。

第九条发行股票的企业每年须向股东公布财务决算情况，并可根据盈利情况计发一次股息、红利。股利从成本中支付、红利从纳税后的留利中支付。

计发股息、红利的办法，可只分红不计股息，也可以既分红又计股息。采取只分红不计股息的，每年分红金额最高不超过股金的百分之二十；采取分红又计股息的，股息率不得高于银行公布的居民一年定期储蓄存款利率，每年股息和红利的总额最高不得超过股金的百分之十六。

第十条股份企业停业或破产时，在支付职工工资和生活费、缴纳税金、归还贷款、清偿债务后，其余资产按照股份比例对股东进行清偿。

第三章债券

第十一条企业发行的债券是订明偿还期限的债权证书。债券持有者享有按期取得利息、收回本金的权利。

第十二条企业向单位和个人发行债券的总额不得超过本企业自有资产净值。

第十三条债券可以转让、继承，也可以作为向银行申请贷款的抵押品。

第十四条发行债券的企业每年付给债券持有者利息一次，其利率不得高于银行同期居民定期储蓄存款利率的百分之四十。

第四章股票、债券的管理

第十五条企业发行股票、债券必须事先填写发行股票、债券申请书，经企业主管部门审查同意，乡镇企业须经区县乡镇企业局同意，全民所有制企业须经同级财政部门批准，然后向开户的专业银行提出申请，交验工商行政管理部门颁发的营业执照，并提交以下文件：

一、发行股票、债券申请书。

二、发行股票、债券的章程、办法，内容应包括：企业名称、宗旨、营业执照的批准机关、经济性质、经营范围、注册资金总额。

发行股票企业还应申明股份总额、发行总金额及每股金额、转让手续、组织领导和管理形式、股息、红利的分配办法及企业亏损所应承担的经济责任。

发行债券企业还应申明发行总金额、偿还期限、转让手续和债息的分配办法。

三、发行股票、债券的可行性报告，内容应包括：现有资产、发行范围数额、资金投向可行性项目落实情况、经济效益预测、发行债券归还本金的办法及资金来源（全民所有制企业须经同级财政部门批准）。

四、发行股票、债券用于固定资产投资的，需交验法定审批机关（乡镇企业一百万元以下固定资产投资项目由区、县主管部门审批）准予列入固定资产投资计划的证明文件。

五、现有企业上年度和上月的财务报表，新建股份企业发起人的履历和认购股份的验资证明文件。

第十六条本市企业发行股票、债券总金额在五十万元（含五十万元）以下的，由中国人民银行北京市分行委托专业银行区办事处、县支行（在信用社开户单位由农业银行县支行）按照本办法有关条款审查批准，报中国人民银行北京市分行备案。

本市企业发行股票、债券总金额在五十万元（不含五十万元）以上的，一律由专业银行区办事处、县支行审查，报中国人民银行北京市分行批准。

外地企业在本市发行股票、债券的，一律由中国人民银行北京市分行审查批准。

第十七条经批准发行股票、债券的企业，可以委托专业银行或其他金融机构代理发行。代理发行单位对发行股票、债券的企业经营状况，不负连带责任。

第十八条中国人民银行北京市分行对未经批准或违反本办法发行股票、债券的，令其退还所筹集的资金。对拒不执行的，冻结其全部集资金额，通知专业银行拒付股（债）息、红利，并给予信贷、结算违章制裁。

第十九条企业单位购买股票、债券只能使用属于企业有权支配的专用资金，不得挪用应上交国家的各项收入和专项拨款，不得动用流动资金和银行贷款；事业单位购买股票、债券只能使用本单位经费包干结余中的奖励基金、福利基金和预算外资金。违者，由其开户的专业银行给予信贷、结算违章制裁。

第二十条国家机关、人民团体及国家工作人员和现役军人不得购买股票。违者，追究责任单位负责人和责任人的行政责任。

第五章附则

第二十一条在本办法公布以前，已经发行股票、债券的企业，应于一九八六年十二月底以前按本办法补办报批、备案手续。

第二十二条凡经批准发行股票和债券的企业，都应按批准发行股票、债券金额的万分之一缴纳注册费，最少不得低于二十元。

第二十三条本办法由中国人民银行北京市分行负责解释。

第二十四条本办法自一九八六年十一月一日起施行。