1。银行存款日记账的账面余额与银行对账单的余额不匹配。银行存款的实际金额可以通过与开户银行转账的对账单核对来确定。

如果银行存款日记账与从存款银行转来的对账单不一致，可能是：一是双方或一方记账有误；二是有未清账。对于未清账户，应通过编制银行存款余额调整表进行调整。债权债务明细账的账面余额与对方的账面记录不一致的，一般采用确认书核对。

在确保经常账户记录完整、正确的基础上，编制“经常账户对账单”，并将其发送给相关的流动单位。对方核实后应退回，并加盖印章，表明与核实一致；如不一致，应说明情况。在此基础上编制“经常项目清单”，标明匹配资金和不匹配资金。对不匹配的资金，根据纠纷、未清账、无法收回账款等情况进行分类归并，针对具体情况及时采取措施予以解决。

3。