要全方位和全过程加强企业现金管理
(一)统管资金,统一调配使用资金,加强对企业分公司现金的管理
为防止资金的体外循环,加强对资金的管理,许多企业都采取了一系列加强现金管理的措施。可以借鉴的现金管理制度包括:对自己的分公司实行严格的预算管理;对各部门实行备用金制;严格分公司开立银行帐户的管理:“收支两条线”,所有收入都统一上缴企业总部统一划拨,分公司所需资金,则由企业总部统一审核和安排等。
(二)加强对往来款项和存货的管理,加速资金的周转
企业应下列措施,减少现金的流出,增加现金的流入,减少资金占压时间:
加强应收帐款、应付帐款的管理;
加强其他应收款和其他应付款的管理;
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