【事件经过】

称副总裁以举报公司偷税漏税等问题威胁、恐吓自己，国内最大电动自行车制造品牌爱－玛的创始人张－剑，为此给了顾＊剑2．35亿元。

日前，爱－玛原股东、副总裁顾＊剑被天津市静海区人民法院以敲诈勒索罪、职务侵占罪判处有期徒刑20年。一审判决后，顾＊剑不服，上诉至天津市第一中级人民法院。对于被认定敲诈勒索罪，顾＊剑认为张－剑为了几千万元的漏税金额不暴露而受胁迫给自己2个多亿，不合情理。

这是国内至今为止敲诈勒索犯罪既遂金额最高的一起案件。《法制晚报》记者日前独家获悉案件详情。

而就在顾＊剑被抓半年后，无锡国税部门认定爱－玛应补缴2000万余元，并对其作出1000万余元的行政处罚。

老总合作摩托车企产电动自行车每月分红达数百万元

1999年，张－剑注册成立了天津市＊＊车业有限公司，变更为＊＊爱－玛科技股份有限公司，变更为＊＊科技集团股份有限公司，张－剑自即为该公司控股股东。根据其官网介绍，爱－玛是中国最大的电动自行车制造商，连续5年保持行业销量领先的增长势头。无锡爱－玛，是＊＊集团的重要部分。

按照爱－玛创始人张－剑的说法，他是底认识顾＊剑的，＊＊天爵公司给爱－玛做产品加工。，张－剑和顾＊剑合作成立无锡爱－玛车业有限公司，用＊＊天爵的厂房进行生产。张－剑持股比例70％，顾＊剑持股30％。

说到无锡爱－玛漏税被罚事件，要从无锡爱－玛原总经理顾＊剑讲起。

顾＊剑，1972年生人，原＊＊天爵机车科技有限公司总经理。顾＊剑的辩护律师颜丙杰告诉记者，＊＊天爵是一家制造摩托车的企业，后来顾＊剑和爱－玛创始人张－剑合作，用＊＊天爵的厂房设备一起生产电动自行车，使得爱－玛电动自行车产量大增。顾＊剑当时占无锡爱－玛30％的股份，其每月股东分红就达数百万元，可见当时产量利润之大。

关系恶化爱－玛创始人：顾＊剑甚至一次性索要10个亿

，张－剑、顾＊剑、无锡爱－玛、＊＊爱－玛、＊＊天爵签订协议，约定张－剑和无锡爱－玛为顾＊剑和＊＊天爵偿还债务1．25亿元，＊＊天爵将名下估价为6205万余元的房地产抵偿给无锡爱－玛，顾＊剑将持有的无锡爱－玛30％的股权零对价转让给＊＊爱－玛全体股东。后无锡爱－玛成为＊＊爱－玛子公司。

张－剑说，当时顾＊剑仍是无锡爱－玛的总经理，后来他将自己名下＊＊爱－玛3％的股份转让给顾＊剑，顾＊剑调任＊＊爱－玛副总裁。

不过，两人关系渐渐恶化。法院认定，至，顾＊剑以向税务机关举报无锡爱－玛偷漏税问题等手段，多次向张－剑索要钱款达2．35亿元。

按照张－剑的说法，顾＊剑以＊＊公司有税务问题为由对其进行威胁，甚至曾以税务问题为由打电话一次性索要10个亿，让他精神一度崩溃。

他说，自己之所以给钱是为了息事宁人，“以为从此可以结束这三年痛苦的生活”。

张－剑的妻子段－华也作证证实，顾＊剑以举报公司偷漏税等方式多次向张－剑敲诈钱财，张－剑之所以给钱，是因为根本无法正常生活，完全被笼罩在威胁、恐吓中。

“＊＊公司凝聚了张－剑所有心血，而且当时公司正在筹备上市，张－剑担心顾＊剑的行为会毁掉公司。”她说。

但顾＊剑的辩护律师颜丙杰表示，当时顾＊剑不认为自己在敲诈，他认为这些钱大多是民事借款，其间也谈及股权转让。

证人说法

制作大牌子写“偷税”

顾＊剑被指让副总堵公司门

＊＊天爵公司副总经理蔡－杰作证回忆了一些细节：“的一天，顾＊剑打电话让其去做一个牌子，并给其发了一条短信，让其把短信内容写在牌子上，后其做了一个长2米、宽1米的塑料泡沫牌子，红底黑字写的好像是举报＊＊爱－玛偷税漏税方面的内容。”

他说，第二天，顾＊剑让他带着保安去堵无锡爱－玛的大门，其用一辆宝马车和一辆别克车从中午开始把无锡爱－玛的南门堵上，顾＊剑来之后进公司去找当时的总经理高－辉，下午4点多才离开，顾＊剑这么做的目的是向张－剑要钱。

无锡爱－玛管理部员工王某证实，顾＊剑的人打出横幅，举报＊＊爱－玛偷税漏税，因为这件事，当天公司的夜班被取消。

正月登门被警察带走

曾到税务总局举报

＊＊爱－玛副总裁余－林作证称，，在无锡湖滨饭店，其和张－剑等人谈生意时，顾＊剑来了，向张－剑要钱，先要6个亿，后又说要2个亿，还说要举报＊＊爱－玛偷税漏税问题。当晚，他继续向张－剑要钱，说如果不给爱－玛就别干了，张－剑没办法就答应给他5000万。

＊＊爱－玛华北区总经理李＊治作证称，底至，顾＊剑一共给他发了四五百条短信息，内容大多是败坏公司声誉等方面的内容。

他还说，顾＊剑给公司客户、经销商都发过，公司里被顾＊剑搞得人心惶惶。

李某作证称，当时自己和顾＊剑去了国家税务总局，顾＊剑向一位局长介绍了＊＊爱－玛偷税漏税的情况，这位局长让其走程序，顾＊剑在举报材料上签名后给了对方。

张－剑的司机黄某证实，9日即正月初十，顾＊剑来河南商丘找张－剑，先是说来拜年，之后又试图要6000万至8000万，张－剑当即拒绝并联系了警方，后顾＊剑被警察带走，次日被刑事拘留。

爱－玛被罚

无锡国税认定

漏税2000万余元

顾＊剑被抓后半年多，即，无锡市国税局因漏税问题对无锡爱－玛进行了行政处罚。税务行政处罚决定书、税务处理决定书等都成为这起刑事案件的证据写进了判决书中。

根据29日无锡市国税局作出的税务行政处罚决定书，该局对无锡爱－玛车业有限公司1日至31日情况进行检查，进而认定——“你单位至账外经营销售货物并已收取货款，含税价分别为14389549元、111279327元，未申报缴纳税款。其中，未入账销售收入12298759．53元，未入账销售收入95110535．9元，账外经营所耗用原材料未入账，未于企业所得税前扣除。”

无锡市国税局向无锡爱－玛追缴增值税209万余元，追缴增值税1616万余元，合计1825万余元。

同时，根据税收征收管理法和税收征收管理法实施细则规定，按同行业相同规模企业平均应税所得率计算相应年度企业所得税，无锡市国税局要求无锡爱－玛补缴企业所得税175万余元。

无锡市国税局还对无锡爱－玛处以追缴税款50％的罚款，计1000万余元。

法院审理

判处有期徒刑20年

顾＊剑不服一审上诉

经过审理，天津市静海区人民法院认定顾＊剑构成敲诈勒索罪，并将金额认定为2．35亿元，这个数额目前为国内最大敲诈勒索既遂数额。同时，法院还认定顾＊剑构成职务侵占罪，涉案金额3000万元。

5日，法院以敲诈勒索罪判处顾＊剑有期徒刑15年，以职务侵占罪判处顾＊剑有期徒刑15年，两罪并罚执行有期徒刑20年。据了解，有期徒刑15年既是敲诈勒索罪的最高刑期，也是职务侵占罪的最高刑期。

据法制晚报记者了解，一审判决后，顾＊剑不服上诉至天津市第一中级人民法院。顾＊剑认为，自己不构成职务侵占罪，涉案的3000万元抵押贷款自己一个月内就借用张－剑的3000万元还上了，并以＊＊爱－玛股权向张－剑质押担保，最终把股权转让给张－剑，股权转让价款冲抵了借款，现在既不欠无锡爱－玛这3000万元，也不欠张－剑这3000万元。

对于敲诈勒索，顾＊剑认为自己没有敲诈勒索张－剑的语言、行为或短信，2．35亿元涉案金额一部分是股东应得的分红，另一部分是从张－剑和无锡＊＊公司处得到的借款，而且张－剑为了几千万元的漏税金额不暴露而受胁迫给自己2个多亿，不合情理。

【法律解读】

称副总裁以举报公司偷税漏税等问题威胁、恐吓自己，国内最大电动自行车制造品牌爱－玛的创始人张－剑，为此给了顾＊剑2．35亿元。

日前，爱－玛原股东、副总裁顾＊剑被天津市静海区人民法院以敲诈勒索罪、职务侵占罪判处有期徒刑20年。一审判决后，顾＊剑不服，上诉至天津市第一中级人民法院。对于被认定敲诈勒索罪，顾＊剑认为张－剑为了几千万元的漏税金额不暴露而受胁迫给自己2个多亿，不合情理。

这是国内至今为止敲诈勒索犯罪既遂金额最高的一起案件。《法制晚报》记者日前独家获悉案件详情。

而就在顾＊剑被抓半年后，无锡国税部门认定爱－玛应补缴2000万余元，并对其作出1000万余元的行政处罚。

老总合作摩托车企产电动自行车每月分红达数百万元

1999年，张－剑注册成立了天津市＊＊车业有限公司，变更为＊＊爱－玛科技股份有限公司，变更为＊＊科技集团股份有限公司，张－剑自即为该公司控股股东。根据其官网介绍，爱－玛是中国最大的电动自行车制造商，连续5年保持行业销量领先的增长势头。无锡爱－玛，是＊＊集团的重要部分。

按照爱－玛创始人张－剑的说法，他是底认识顾＊剑的，＊＊天爵公司给爱－玛做产品加工。，张－剑和顾＊剑合作成立无锡爱－玛车业有限公司，用＊＊天爵的厂房进行生产。张－剑持股比例70％，顾＊剑持股30％。

说到无锡爱－玛漏税被罚事件，要从无锡爱－玛原总经理顾＊剑讲起。

顾＊剑，1972年生人，原＊＊天爵机车科技有限公司总经理。顾＊剑的辩护律师颜丙杰告诉记者，＊＊天爵是一家制造摩托车的企业，后来顾＊剑和爱－玛创始人张－剑合作，用＊＊天爵的厂房设备一起生产电动自行车，使得爱－玛电动自行车产量大增。顾＊剑当时占无锡爱－玛30％的股份，其每月股东分红就达数百万元，可见当时产量利润之大。

关系恶化爱－玛创始人：顾＊剑甚至一次性索要10个亿

，张－剑、顾＊剑、无锡爱－玛、＊＊爱－玛、＊＊天爵签订协议，约定张－剑和无锡爱－玛为顾＊剑和＊＊天爵偿还债务1．25亿元，＊＊天爵将名下估价为6205万余元的房地产抵偿给无锡爱－玛，顾＊剑将持有的无锡爱－玛30％的股权零对价转让给＊＊爱－玛全体股东。后无锡爱－玛成为＊＊爱－玛子公司。

张－剑说，当时顾＊剑仍是无锡爱－玛的总经理，后来他将自己名下＊＊爱－玛3％的股份转让给顾＊剑，顾＊剑调任＊＊爱－玛副总裁。

不过，两人关系渐渐恶化。法院认定，至，顾＊剑以向税务机关举报无锡爱－玛偷漏税问题等手段，多次向张－剑索要钱款达2．35亿元。

按照张－剑的说法，顾＊剑以＊＊公司有税务问题为由对其进行威胁，甚至曾以税务问题为由打电话一次性索要10个亿，让他精神一度崩溃。

他说，自己之所以给钱是为了息事宁人，“以为从此可以结束这三年痛苦的生活”。

张－剑的妻子段－华也作证证实，顾＊剑以举报公司偷漏税等方式多次向张－剑敲诈钱财，张－剑之所以给钱，是因为根本无法正常生活，完全被笼罩在威胁、恐吓中。

“＊＊公司凝聚了张－剑所有心血，而且当时公司正在筹备上市，张－剑担心顾＊剑的行为会毁掉公司。”她说。

但顾＊剑的辩护律师颜丙杰表示，当时顾＊剑不认为自己在敲诈，他认为这些钱大多是民事借款，其间也谈及股权转让。

证人说法

制作大牌子写“偷税”

顾＊剑被指让副总堵公司门

＊＊天爵公司副总经理蔡－杰作证回忆了一些细节：“的一天，顾＊剑打电话让其去做一个牌子，并给其发了一条短信，让其把短信内容写在牌子上，后其做了一个长2米、宽1米的塑料泡沫牌子，红底黑字写的好像是举报＊＊爱－玛偷税漏税方面的内容。”

他说，第二天，顾＊剑让他带着保安去堵无锡爱－玛的大门，其用一辆宝马车和一辆别克车从中午开始把无锡爱－玛的南门堵上，顾＊剑来之后进公司去找当时的总经理高－辉，下午4点多才离开，顾＊剑这么做的目的是向张－剑要钱。

无锡爱－玛管理部员工王某证实，顾＊剑的人打出横幅，举报＊＊爱－玛偷税漏税，因为这件事，当天公司的夜班被取消。

正月登门被警察带走

曾到税务总局举报

＊＊爱－玛副总裁余－林作证称，，在无锡湖滨饭店，其和张－剑等人谈生意时，顾＊剑来了，向张－剑要钱，先要6个亿，后又说要2个亿，还说要举报＊＊爱－玛偷税漏税问题。当晚，他继续向张－剑要钱，说如果不给爱－玛就别干了，张－剑没办法就答应给他5000万。

＊＊爱－玛华北区总经理李＊治作证称，底至，顾＊剑一共给他发了四五百条短信息，内容大多是败坏公司声誉等方面的内容。

他还说，顾＊剑给公司客户、经销商都发过，公司里被顾＊剑搞得人心惶惶。

李某作证称，当时自己和顾＊剑去了国家税务总局，顾＊剑向一位局长介绍了＊＊爱－玛偷税漏税的情况，这位局长让其走程序，顾＊剑在举报材料上签名后给了对方。

张－剑的司机黄某证实，9日即正月初十，顾＊剑来河南商丘找张－剑，先是说来拜年，之后又试图要6000万至8000万，张－剑当即拒绝并联系了警方，后顾＊剑被警察带走，次日被刑事拘留。

爱－玛被罚

无锡国税认定

漏税2000万余元

顾＊剑被抓后半年多，即，无锡市国税局因漏税问题对无锡爱－玛进行了行政处罚。税务行政处罚决定书、税务处理决定书等都成为这起刑事案件的证据写进了判决书中。

根据29日无锡市国税局作出的税务行政处罚决定书，该局对无锡爱－玛车业有限公司1日至31日情况进行检查，进而认定——“你单位至账外经营销售货物并已收取货款，含税价分别为14389549元、111279327元，未申报缴纳税款。其中，未入账销售收入12298759．53元，未入账销售收入95110535．9元，账外经营所耗用原材料未入账，未于企业所得税前扣除。”

无锡市国税局向无锡爱－玛追缴增值税209万余元，追缴增值税1616万余元，合计1825万余元。

同时，根据税收征收管理法和税收征收管理法实施细则规定，按同行业相同规模企业平均应税所得率计算相应年度企业所得税，无锡市国税局要求无锡爱－玛补缴企业所得税175万余元。

无锡市国税局还对无锡爱－玛处以追缴税款50％的罚款，计1000万余元。

法院审理

判处有期徒刑20年

顾＊剑不服一审上诉

经过审理，天津市静海区人民法院认定顾＊剑构成敲诈勒索罪，并将金额认定为2．35亿元，这个数额目前为国内最大敲诈勒索既遂数额。同时，法院还认定顾＊剑构成职务侵占罪，涉案金额3000万元。

5日，法院以敲诈勒索罪判处顾＊剑有期徒刑15年，以职务侵占罪判处顾＊剑有期徒刑15年，两罪并罚执行有期徒刑20年。据了解，有期徒刑15年既是敲诈勒索罪的最高刑期，也是职务侵占罪的最高刑期。

据法制晚报记者了解，一审判决后，顾＊剑不服上诉至天津市第一中级人民法院。顾＊剑认为，自己不构成职务侵占罪，涉案的3000万元抵押贷款自己一个月内就借用张－剑的3000万元还上了，并以＊＊爱－玛股权向张－剑质押担保，最终把股权转让给张－剑，股权转让价款冲抵了借款，现在既不欠无锡爱－玛这3000万元，也不欠张－剑这3000万元。

对于敲诈勒索，顾＊剑认为自己没有敲诈勒索张－剑的语言、行为或短信，2．35亿元涉案金额一部分是股东应得的分红，另一部分是从张－剑和无锡＊＊公司处得到的借款，而且张－剑为了几千万元的漏税金额不暴露而受胁迫给自己2个多亿，不合情理。