不良贷款的责任认定如下：1、首次借款前3个月内开始出现逾期，或周转类借款第一次提醒后逾期，最后导致的不良借款，客户经理、业务负责人、风控人员、副总经理的责任比例总和至少为80％；2、首次借款第4到6个月出现逾期，或周转借款第2次提款后逾期最后导致的不良借款责任比例总和至少为50％；3、首次借款第7至9个月开始连续出现逾期，比例总和至少为30％。

《银行不良贷款管理办法》第十四条不良贷款由信贷管理部门进行认定，由风险管理部门进行管理与处置。