【案情简介】

某保险公司接受了投保人冯某的投保，保险标物为某型号尼桑牌轿车一辆。该车为冯某以9．7万元低价从他人手中购得，但保险金额被确定为34万元。在保险期间内，该车被盗，后发现该车时，车辆已被焚毁。事后，保险公司认定该事故构成车辆全损，属于保险公司赔付范围没有争议，但对赔偿金额却与冯某产生意见分歧。冯某坚持认为应当按保险金额全额赔付；保险公司则认为，冯某在办理车辆保险手续时没有履行如实告知义务，即隐瞒了投保车辆是以9．7万元购进的事实，本不应赔偿。在通融的情况下，可按车辆的实际价值赔偿冯某18万元。双方协商未果，冯某向法院提起诉讼。

法院经审理后认为，根据保险人机动车辆保险条款的规定，保险车辆发生保险事故而造成全部损失的，保险金额高于实际价值时，以出险当时的实际价值计算赔偿；保险金额等于或低于实际价值时，按保险金额计算赔偿。因此，保险公司不宜按照双方签订机动车辆保险合同约定的保险金额34万元赔偿，一审判决保险公司赔偿冯某车辆损失保险金27．2万元。

【法律解读】

我国《保险法》第24条明确规定：“保险金额是指保险人承担赔偿或者给付保险金责任的最高限额。”保险金额是保险公司确定保费的依据，而不是确定赔偿金额的依据。依据保监会核准的《机动车辆保险条款》第15条规定，“车辆全部损失，保险金额高于实际价值时，以出险当时的实际价值计算赔偿；保险金额等于或低于实际价值时，按保险金额计算赔偿。”因此，在车辆全损时，应以车辆出险时的实际价值确定赔偿金额。本案中，因为车辆已经灭失，无法对车辆的实际价值进行评估，法院于是依据同类型新车的价值，扣除一定的使用折旧而确定了赔偿金额。

《中华人民共和国社会保险法》（2018修正）：第三章　基本医疗保险　　第二十四条　国家建立和完善新型农村合作医疗制度。\n新型农村合作医疗的管理办法，由国务院规定。