出纳的工作内容涉及经济利益的多个方面，因此必须有具体的岗位职责来规范和约束其行为，出纳还应在明确工作任务和岗位职责的基础上，保证出纳的工作质量。严格执行现金管理制度和银行结算制度（1）管理库存现金。每日库存金额不得超过银行批准的限额，超出部分应及时汇至银行。如因出纳未及时将多出的现金存入银行，造成多出的罚款由出纳负责。

（2）不得违反现金管理规定从银行提取现金。也不允许向员工转让支票支付奖金和奖品，以逃避现金管理的监督。

（3）不允许用“白钞”冲抵库存现金，不允许挪用现金。（四）随时掌握银行存款余额，不得开出超过银行存款余额的空头支票。出纳员应负责对出纳员签发的不兑现支票的罚款。情节严重的，由出纳负责。不允许签发远期支票以获得银行信贷。

（5）出纳人员不得将空白支票交给其他单位和个人签发。（六）不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人办理结算业务。不得开立多个账户逃避经济监管。（1）根据会计审核人员签署的收付凭证，经出纳审核后，方可办理现金收付和银行结算业务。复核主要检查原始凭证与记账凭证的核算项目是否一致，金额是否一致，内容是否真实合理，复核无误后办理付款手续。

（2）收付款业务完成后，收付款凭证应及时签章，加盖“已收”或“已付”章，防止重复付款或漏付。

（3）错误的支票必须加盖“作废”印章，并与存根或其他页一起保存。如果支票丢失，应立即向银行报告，并通知有关单位共同防范结算风险。

（4）固定资产更新创造支出、安装工程款等重大支出项目，经会计主管、总会计师或单位领导审核后办理支付手续。（5）涉及外汇的，按照国家外汇管理和结构性外汇制度及有关文件的规定办理外汇收支。（1）根据填妥的收付凭证，逐级登记现金日记账或银行存款日记账，并在每天结束时结清余额。现金的账面余额应当与实际库存现金核对。如果发现短缺或盈余，应立即查明原因，确保账目与实际情况相符。造成损失的，由有关责任人承担。银行存款的账面余额应当定期与银行对账单核对。月末应及时编制《银行存款余额调整表》，使账面余额与对账单余额调整一致。如有未清账项，应及时查询调整。

对于现金及银行收支业务较多的单位，领导或相关管理部门如需掌握日常现金及银行存款情况，还应根据现金日记账和银行存款日记账，在每天结束时编制现金及银行存款日报表，及时反映现金及银行存款情况银行存款收付存。（三）加强内部控制制度建设。出纳员除填写向银行提取现金或者向银行存放现金的收付凭证外，不得填写其他会计事项的收付凭证，不得同时办理收入、费用、手续费的登记、核销和会计档案保管，债权、债务等账册，以保证货币账户管理原则的落实。负责保管库存现金、各类有价证券、各类付款、结算凭证、空白收据、印章等贵重物品。注意保险箱（保险库）钥匙。离开岗位时，要锁好金库，不要随意交给别人。保险箱和存折的密码要保密。（2）保管好空白支票、空白票据和空白发票，建立支票、收据、发票登记簿，有效办理收款和注销手续。（3）妥善保管支票专用章和财务专用章，各种印章必须严格按用途使用。