（1）办理往来结算，建立结算系统

办理其他往来资金的结算业务。现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位、职工之间的资金结算；企业与不能办理转账手续的外部单位之间的资金结算；个人与个人之间的资金结算；结算起点以下的小额资金结算；结算其他方面的规定。对购销业务以外的各类应收款项和暂付款，要及时催收结算；对应付款项和暂付款，要密切关注结算。对不能收回和支付的应收账款、应付账款，应当查明原因，按规定经批准后处理。实行公积金制度的企业，应当核定公积金额度，及时办理收付手续，加强管理。对提前借款的差旅费，要督促其及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠、挪用。建立其他流动资金结算程序制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、公积金等债权、债务和往来款项，应当建立清算程序制度，加强管理，及时进行清算。核算其他经常项目，防止坏账损失。