最高人民法院关于审理民间借贷司法解释是出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。最新司法解释修改了原年利率以24％和36％为基准的两线三区的规定。

最高法发民间借贷案司法解释施行前案件适用旧法

昨日上午，房山法院开庭审理了一起利率为年36％的民间借贷纠纷。虽然自昨日起，针对民间借贷的新司法解释—《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（下称《规定》）正式施行，但因为案件受理时间的问题，房山法院最终按照旧规对该案进行了判决。法院认定三被告偿还原告小吴本金50万元后，只需按照银行利率的四倍支付利息，也就是按照每年24％支付利息，共计83583元。

借50万利率36％利息还了40万

小吴诉称，2012年4月1日，夏某和刘某共同向自己借款50万元，并签订了借条；王某作为保证人。各方约定，还款期限为6个月，利息为每月1．5万元，也就是年利率为36％，按月支付。

借款到期后，刘某和夏某未能偿还原告本金，利息也未按约定全部支付。一气之下，小吴将三人告上法庭，要求三人偿还借款本金50万元及9个月利息13．5万元。

作为被告之一的刘某称，自己同意偿还小吴的全部本金和利息，自己已支付了27个月的利息共计40．5万元，其中有18个月是夏某和自己一起还的。我不是不还钱，主要是利息定得太高了。但另一被告夏某则称，小吴的起诉已经超过了诉讼时效，自己并未收到本金，借款合同也未生效，同时，借条约定的利息属于违法。

作为担保人的王某说，这次借款期限共6个月，作为担保人应该也是按照借条约定的时间。之后未接到原告和被告的任何通知，所以，王某认为担保时间已过，自己不应该再承担保证责任，且小吴的起诉已经超过了诉讼时效，起诉不合法。

依照旧规判决9个月利息8万多元

虽然最高法新《规定》于案件审判当日开始实施，但根据最高法最新通知，9月1日之前尚未审结的一审、二审、再审案件，适用旧法，即1991年的《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》。由于小吴今年4月起诉，属于尚未审结的一审案件，因此也就适用上述旧法。

而按照旧法第六条规定，民间借贷的利率最高不得超过银行同类贷款利率的4倍。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。也就是说，现在小吴要求被告继续偿还9个月，年利率为36％的要求是不合法的，被告只需偿还9个月，每月的银行利率的4倍利息便可，即83583元，而不是13．5万元。

最终，房山法院判决，被告刘某、夏某共同偿还原告小吴借款50万元及利息83583元，担保人王某无须担责。

新规废除四倍利率说法

昨日起施行的新司法解释与以往最大的变化是在利率方面，而利率的规制也是民间借贷的核心问题。新《规定》废止了以往四倍银行利率的说法，确定了两线三区的原则。

新司法解释规定：利率24％以下，规定有效，受法律保护；超过24％不到36％的部分有效，但法律不予强制保护；而超过36％的部分不予保护。

通俗说来，年利率未超过24％，属于民间借贷利率的合法保护区，借贷双方在此范围内约定的利率为法律所认可，依法得到法律的保护与支持。年利率为24％－36％，属于民间借贷利率的履行保护区，借贷双方在此范围内约定的利率，如双方引发纠纷提起诉讼，法律不作保护、法院不会支持，但是如果借贷双方自愿履行则法院也不会反对，即对于借款人已经履行的支付利息义务法院不要求出借人返还。年利率超过36％，属于民间借贷利率的约定无效区，借贷双方在此范围内约定的利率法律不认可，视作无效约定，即借款人通过诉讼请求出借人返还已支付的超过年利率36％部分的利息的，人民法院会支持借款人请求，要求出借人返还已收取的、超过年利率36％部分的利息。

如果按照新规，在小吴的案子中，借款人需要偿还给原告小吴利息的计算方法就变成了用本金乘以24％和时间便可，这种计算方法下的利息为86466元，由于目前银行利率的4倍肯定低于24％，这样一来，如果适用新规，小吴可多获得2883元。

《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。