（一）首先摸清底数，有针对性地争取资产，各县级联社要通过有效途径，对政府拥有的土地、林地等资产进行摸底，遴选产权清晰、易于变现的资产作为置换不良贷款对象，坚决在资产选择上的随意性，和为置换不良而采取“饥不择食”的冒进行为。

（二）进行严格的评估程序，以资产价值来确定置换不良额度，保证在选择有效资产的前提下，选择资质和度比较高评估公司，对资产进行公正合理的评估，然后根据评估的总价值来计算置换不良贷款的额度。

（三）确定置换额度，在置换过程中接收的林地等无形资产的及早进行变现处理。

（四）后由政府部门清收，借助外界专业清收人员清收的，实行风险代理清收，签订风险代理协议，清收过程中产生的一切费用由代理人承担，按现金收回本息的可给予一定比例的代理费。

一、不良贷款包括哪三类？

不良贷款包括次级、可疑、损失三类，这三种贷款银行的损失是逐渐增大的，到了损失这个阶段，借款人没有还款能力，无论采取什么措施都会导致贷款损失。

不良贷款的类型：

（一）逾期贷款。

在大家申请贷款成功下款后，在之前签署的合同中规定的还款期限内，借款人没有按时归还当期的本金和利息。有些借款人会在逾期后，尽快将欠款补交，但还是要缴纳一定的罚息。但相对而已，有些借款人，在贷款逾期后一直不还款，银行要承受的损失会更大些。

（二）呆滞贷款。

呆滞贷款是不良贷款的一种，是指按财政部规定的，逾期超过规定年限以上仍未归还的贷款，或虽未逾期或逾期不满规定年限但生产经营已终止、项目已停建的贷款。也就是指那些逾期超过一定时间还不还款的贷款，或者是那些没有到逾期规定时间，但是贷款的偿还力已经大打折扣的贷款。

（三）呆账贷款。

呆账贷款更多的是可观因素，而非借款人本身的原因造成的。当借款人或担保人宣告破产，并且进行清偿后还是不能还清的贷款就是呆账贷款。除此之外，如果借款人出现了人身意外，比方说死亡，或者是遭受巨大损失确实是无力偿还贷款；将借款人的贷款抵押物、质押所得价款都不足以偿还欠款的都是呆账贷款。