一、股东分红如何区分应交税款和不需交税款

二者的区别：股票分红含税就是指投资者所分到的资金，需要扣除红利所得税；不含税的意思就是公司分红多少就能得到多少。含税的分红根据持有时间收取所得税，根据规定：持有1个月以内收取20％的红利税；持有1个月以上一年以下收取10％的红利税；持有1年以上不收取红利税。打个比方，同样是10派2的分红方案，如果不含税：假设投资者持有1000股，那么分红后能得到200元的现金红利。如果含税且投资者在一个月内卖出，那么就会收取20％的所得税，最后到手只有160元。

分红派息，是指公司以税后利润，在弥补以前年度亏损、提取法定公积金及任意公积金后，将剩余利润以现金或股票的方式，按股东持股比例或按公司章程规定的办法进行分配的行为。因此，以送股和派发现金的分红需要扣税；而转增股不需要扣税。

二、企业未分配利润有什么后果

未分配利润是指企业在过去的几年中所获得的净利润中，没有分配给股东或留作盈余公积金的部分。未分配利润对企业有以下影响：

1．影响企业的资本结构：未分配利润是企业的内部资本，对企业的资本结构有一定的影响。未分配利润增加，企业的净资产也相应增加，从而影响企业的财务结构。

2．影响企业的盈利能力：未分配利润是企业的净利润中未分配的部分，如果未分配利润增加，企业的盈利能力也相应增强。

3．影响企业的股东权益：未分配利润是企业的内部资本，对企业的股东权益有影响。未分配利润增加，企业的股东权益也相应增加。

4．影响企业的纳税：未分配利润是企业的净利润中未分配的部分，如果未分配利润增加，企业的应纳税额也相应增加。

三、公司法股东分红如何缴纳个人所得税税率

根据《个人所得税法》一般来说企业的税后利润应当分配给股东。而股东取得的利息、股息、红利所得也应该征收个人所得税。

股东分红缴税计算方法：

1．个人股东按照应得红利的20％缴纳个人所得税。

2．从上市公司得到的分红可以减半缴纳征税。

3．外国人取得的红利无论是否为上市公司，都不需要缴税。

4．居民企业从其他居民企业取得的投资分红收益为免交税收。

5．境外非居民企业股东从中国居民企业取得2008年及以后的股息，按10％的税率缴纳企业所得税。