纳税筹划可以利用的税收优惠政策包括:
1、利用免税政策;
合理使经营者成为免税政策持有者,或者使经营者从事免税政策活动,例如投资新技术公司可以获得免税政策额度;
2、利用减税政策;
高新技术企业、小型微利公司、从事农业项目的公司、招收残疾人的公司、公共基础设施投资公司都可以减税;
3、利用退税政策;
4、利用税收扣除政策;
5、利用税率差异;
经营者可以利用征收率的差异,通过选择企业的管理形式、投资规模、投资方位等,完成少交纳税金的目的。
6、利用分劈技术;
7、利用税收抵免。
税收特点:
1、强制性:指国家以社会领导者真实身份,用法律法规形式、对征、纳彼此权利与责任的牵制。国家征税是凭着政治权利,而不是凭着资产使用权。国家征税不会受到资产直接使用权所属的限定,国家对不一样使用者都可以履行征税权。社会主义社会的国企,是相对单独的经济实体。国家与企业的税收关联,也具备强制性的特点;
2、无偿性:指国家征税对实际经营者既不需要直接还款,都不投入一切形式的直接酬劳。无偿性是税收的重要特点。它使税收区别于国债券等财政总收入形式。无偿性决策了税收是筹资财政总收入的主要方式,并变成调整经济和纠正社会分配不公的强有力专用工具。税收无偿性的形式特点,是对实际经营者说的;
3、固定性:指国家征税需要通过法律法规形式,事前要求征税对象和课征额度。也可以了解为规范化。
法律依据:《中华人民共和国税收征收管理法》第二十八条
税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款,不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
纳税筹划的方法包括哪些
纳税筹划是指在遵行税收法律法规的前提下,当存在两个或两个以上纳税方案时,为实现最小合理纳税而进行设计和运筹。纳税筹划的实质是依法合理纳税,并最大程度地降低纳税风险,尽可能的减少应缴税款的一种合法经济行为。
纳税筹划的基本方法有三个分别为选择正确的的企业身份、公司注册地的选择、通关过业务流程再造。下面具体介绍:
1、选择正确的的企业身份
通过不同的身份选择,纳税人所产生的税务费用也不尽相同,选择适合自己的纳税人身份是税收筹划重要的内容。
2、公司注册地的选择。通过运用税收政策,合理利用当地招商引资的减免优惠政策,各个地方的税务扶持的产业以及扶持的力度不尽相同,选择一个适合公司产业规模,给公司带来长远利益的地方显得尤为重要。
3、通关过业务流程再造。通过业务流程的拆分,运用税收优惠政策,进行业务流程再造,使得公司符合税收优惠条件,或者符合减免条件来减小企业的税负。
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