首先，债务人死亡，其留下的遗产发生继承，债务人的主体发生变化，债权人客观上不能再要求死者清偿借款债务，而只能要求继承人清偿债务。故借款合同不再具有合同的相对性，不能适用民法典中有关合同相对性的规定，而应适用民法典的规定。其次，自然人的死亡，也类似于企业的破产，参考企业破产法的规定，不到期债务可视为到期。

再次，债务人死亡，继承开始，遗产自然就归属于继承人，继承人有权处置被继承人的财产，如债权人对不到期债务无权提起诉讼，则不利于保护债权人的利益。特别是继承人领取死者的存款，待借款债务到期后，债权人难以再查找继承人所继承的遗产。

一、人死了债务该怎么办

人死了债务不会随之消失，债务人死亡后，其生前的债务用遗产清偿。因为我国2021年生效的民法典规定，继承人在分割遗产前应当缴纳税款和清偿债务，但是以债务人的遗产为限，超过遗产范围的债务，债务人的继承人没有义务清偿。首先建议债权人收集好证据材料，如借款合同、转账记录等。其次建议债权人到有管辖权的法院起诉。

二、债务人死亡应该如何办

债务人死亡应该这样办：

1、首先，在私人贷款法律关系中，借款人死亡不会导致债权债务关系的消除，中国规定，继承应当清偿被继承人依法应当缴纳的税款和债务，纳税和清偿债务以其遗产的实际价值为限；

2、超过遗产实际价值的，继承人自愿偿还的不再限制；

3、继承人放弃继承的，可以对被继承人依法应当缴纳的税款和债务不承担责任。这保证了贷款人债权的期限，维护了社会秩序的稳定。遗产分割后，继承人和受赠人在继承财产范围内按顺序按比例承担偿还责任。需要注意的是，借款人死亡后，在分割遗产时，必须首先分割夫妻共同财产，将属于已故配偶的财产归配偶所有，其余财产属于已故借款人的财产。