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月认证当月抵扣,否则,下月不能抵扣.由于你进项税额在账务上计入了成本费用.因此,不能在应交税金--应交增值税账上反映,但这不是主要的,主要的...
除了：非正常损失，生产免税产品等这样的特殊业务，有增值税发票的都可以。...
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开支费用取不到发票，不可以在所得税前抵扣。r《企业所得税法》规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。该赔偿金的支出如果是与企业生产经营有关的，可以在企业所得税税前扣除。法院判决企业支付赔偿金，因为没有发生应税行为，所以无法开具发票，企业可凭法院的判决文书与收款方开具的收据作为扣除凭据。
免抵税额是要缴纳地方教育费附加的。实际操作中，地方费附加也是以此为依据计算的，见《关于生产企业出口货物实行免抵退办法后征收城市维护建设税、教育费附加地方教育附加有关问题的通知》辽地税发[2004]127号，地方教育费附加的征收比率为1%。所谓“免抵税额”，这实际上是一个没有什么实际意义的概念，它只有“免、抵、退”计算办法下才存在的一个概念。它的意思是指由于理论上应退的税（即免抵退税额）是根据出口货物的离岸价格计算出来的，但退只退了其中一部分，而没有退的那一部分就是出口免征的税和已经抵顶内销的那部分进项税，即免抵税额。根据《财政部国家税务总局关于生产企业出口货物实行免抵退税办法后有关城市维护建设税教育费附加政策的通知》（财税[2005]25号）要求，自2005年1月1日起，经国家税务局正式审核批准的当期免抵的增值税税额应纳入城市维护建设税和教育费附加的计征范围，分别按规定的税（费）率征收城市维护建设税和教育费附加。
借：在建工程23400贷：原材料20000应交税费—应交增值税（进项税额转出）3400领用原材料建造厂房等不动产，进项税额不得抵扣，要将其转出计税价格相当于售价，这种情况不属于视同销售，所以用成本，如果将材料当职工福利发给职工，那就是视同销售行为，按计税价格确定应付职工薪酬和收入，同时结转成本借：管理费用等28080贷：应付职工薪酬28080借：应付职工薪酬28080贷：其他业务收入24000应交税费—应交增值税（销项税额）4080
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