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所得税相关问题

2022-06-21
你公司既然是通常纳税人(准确的说是增值税通常纳税人),为什么不申请查账征收公司所得税(使用A类表)?这样相对你们比较有利,能够享受优惠政策。公司所得税B类,隶属核定征收,根据你公司开票收入及未开票收入直接乘以核定利率交纳。(隶属不能准确核算成本花费的),你们地区的专管员核定的:在二季度按总收入5%,然后再25%2季度交纳的税金,这根据你们公司年营业收入来核定的。具体相关的国家税法限定:【公司所得税核定征收办法(试行)】税务机关采用下列方法核定征收公司所得税: (一)参照当地同类行业或者类似行业中经营规模和收入水平相近的纳税人的税负水平核定; (二)按照应税收入额或成本花费支出额定率核定; (三)按照耗用的原手续、燃料、动力等推算或测算核定; (四)按照其他合法方法核定。会计分录如下: 1、借:应交税金--所得税贷:银行存款 2、借:所得税贷:应交税金--所得税 3、年度结算利润时,做分录:借:本年利润(这是过渡科目,借贷方余额最终结转“利润分配---末分配利润”)贷:所得税(这个科目跟成本花费科目相同全部结转)

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