进项税抵扣要怎样做账-法师兄

1、收到进项：借：应交税费—应交增值税（进项税） 2、开出增值税发票：贷：应交税费—应交增值税（销项税）销项-进项=本月应该交税金（销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上，余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入：应交税费—未交增值税，月末，应交税费—应交增值税科目余额应该是0） 3、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数（余额在贷方）则：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—未交增值税 4、如果，月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录，如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵；如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额。 5、交税后：借：应交税费—未交增值税—已交增值税贷：银行存款

答

住宿费进项税扣除规定：住宿费为员工出差，发票人为小规模纳税人，其增值税专用发票扣除率为3％的住宿费为员工出差，发票人为一般纳税人，其增值税专...

答

增值税进项税是指纳税人购买货物、劳务、服务、无形资产、房地产支付或负担的增值税。销售人取得的增值税专用发票上注明的增值税金额、海关取得的海关...

增值税运费扣除进项税的方法：从卖方取得的增值税专用发票、海关取得的海关进口增值税专用务机关或扣缴义务人取得的扣缴凭证上注明的增值税。

《营业税改征增值税试点实施办法》第二十七条下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（一）用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产和不动产。其中涉及的固定资产、无形资产、不动产，仅指专用于上述项目的固定资产、无形资产（不包括其他权益性无形资产）、不动产。纳税人的交际应酬消费属于个人消费。

可以通过两种途径办理：一是单位代扣；二是自行申报办理。具体方法：下载APP，认证注册账号后，登录APP后填写“住房租金”专项附加扣除信息（包括住房租赁信息、扣缴义务人信息（选填）、工作城市信息），然后选择通过单位代扣或自行申报办理的方式进行申请租金抵扣。