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1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的差旅费费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下...
一、差旅费核算内容:用于出差的费用,包括购买汽车、船舶、火车、飞机的票价、住宿费、伙食补助费等费用。二、一般情况下,单位补助出差伙食费不再报...
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规定如下:1。出差人员必须提前填写《出差申请表》,注明出差地点、原因、天数、所需资金,经部门负责人签署意见,经分管领导批准后方可出差。二、出差人员借款需持批准的出差申请表,填写用款申请表,列出用款计划,由部门负责人签字担保,经财务负责人审核,分管领导审批后方可借款。三、出差人员回到公司后,应形成出差完成情况的书面报告.并向分管领导汇报,由分管领导考核结果,签署考核意见。四、审核人员根据签分管领导考核意见的出差申请表和有效的出差单据,按照费用包干标准的规定,经审核后方可报销差旅费。5、与原出差申请表规定的地点、天数、人数、交通工具不一致的差旅费不予报销,因特殊原因或情况需要改变路线、天数、人数、交通工具的,经分管领导签署意见后方可报销。6、出差回公司应在一周内报销,差额报销超过一周,每天罚款30元。迟报时间超过一个月的,每张文件按每月30元累计加罚(发票日期),并追究其部门担保人的责任。7、出差时借款,本着前帐不清.后帐不借的原则,延误工作责任自负,特殊情况由总经理特批,对各部门违反规定借款,造成账务混乱的,追究财务经理和负责人的责任。
1、差旅费核算的内容:用于出差旅途中的费用支出,包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。 2、一般情况下,单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了,或者报销餐费就不再补助出差伙食费。 3、至于外地餐券不能计入差旅费中,税法上并没有相关的文件规定。 差旅费开支范围包括:城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费等。差旅费的证明材料包括:出差人员姓名、地点、时间、任务、支付凭证等。差旅费中列支补助按人均100元1天标准以内。
差旅费报销范围如下所示: 第一,员工报销时按财务部门规定填制报销单据,附原始票据。 第二,乘坐飞机的订票费、改签费、退票费,往返机场的车费不予报销。 第三,出差补助天数等于出差返程日期减去出差出发日期。 第四,需按财务规定的取得并填写真实合法的凭证,对项目填写不完整或字迹模糊不清的不予报销。对涂改、伪造或变造原始票据,虚报出差天数的不予报销。 第五,原始票据丢失损毁的,当事人需作出详细书面说明。急需报销单据明细项目金额,经直属上一级与所在部门第一负责人签批后,报分管领导批准报销。
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