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流动资产平均余额=各月流动资产平均余额合计数/月数 可以从资产负债表中取 流动资产平均余额=(流动资产年初数+流动资产年末数)/2 这个比率是表示流动资产“产生”销售收入的倍数。 比如:流动资产平均余额为1000万,销售收入为10000万,则说明流动资产产生的10其本身10倍的销售收入;也就是说流动资产周转了10次。
其他应付款是指与企业主营业务无直接关系的应付款,暂收其他单位或个人的款项。其它应付余额在贷方,表示企业应付、暂收结存现金。企业应设立其他应付款账户进行核算。该账户属于债务账户,贷方登记发生的各种应付、暂收款项,借方登记偿还或转销的各种应付暂收款项,月末表示企业应付和暂收的结存现金。本账户应根据应付和暂收款的类别设置明细账户。
只要注意在还款日之前在账户上存入足够的扣款金额,银行在扣款日会自动扣除。
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