上个月没开票金税盘都要不要核消

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• 问人上个月开的发票作废，还要扣税款吗
  

  不论一般纳税人、还是小规模纳税人，开具的增值税发票跨月的一律不能作废，如果发现有错误或发生退货，应该开具红字发票冲回。r在本期作废了已开具的增值税发票，等于没有开具这张发票，不存在税金问题。

• 问上个月开错了发票下个月报税能不能作废
  

  往期的发票不能作废，只能开具红票冲回。

• 问当月开票, 当月没有开, 下个月没有报, 下个月还需要报吗
  

  销项负数发票也称红字发票，红字发票开出后，应该入账编制会计凭证，红字冲减当期收入和应交税金的销项税。1.当月正常结账，正常结转应交税金（如果销项大于进项），正常结转收入。2.次月申报的时候，只需要按照账面的收入数进行申报，填写增值税申报表（一）收入表，收入数据填写收入当月的账面数即可（因为账面数已经扣除红字发票部分的收入），这时候销项税会自动计算，计算出来的销项税同样已经包含了红字发票的税金影响。总体来说，只要你的红字发票当月入账，那么只要按照账面收入正常申报即可。不需要再申报时做特殊处理或特殊计算。

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