上市公司证券发行管理办法征求意见稿第七章

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• 问上市公司证券发行管理办法征求意见稿第十条
  

  募集资金的数额和使用应当符合下列规定：（一）募集资金数额不超过项目的需要量；（二）募集资金用途符合国家产业政策和有关环境保护的法律和行政法规；（三）除金融类企业外，募集资金使用项目不得为买卖有价证券、委托理财、借与他人或投资于以买卖有价证券为主营业务的公司；（四）投资项目实施后，不会与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性。

• 问上市公司证券发行管理办法征求意见稿（八）
  

  的财务状况良好，符合下列规定：（一）会计核算规范，会计政策和会计估计遵循谨慎性原则。最近三年及一期财务会计报告未被注册会计师出具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告；被注册会计师出具带强调事项段的无保留意见审计报告的，所涉及的事项对发行人无重大不利影响或者在发行前重大不利影响已经消除；（二）资产质量良好。不良资产不足以对财务状况造成重大不利影响；（三）经营成果真实。最近三年资产减值准备计提充分，不存在操纵经营业绩的情形；（四）现金流量正常，且最近三年以现金或股票方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之二十。

• 问上市公司证券发行管理办法征求意见稿52
  

  公开募集证券说明书披露盈利预测的，应当遵循审慎的原则，并经至少二名有从业资格的注册会计师审核。

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