增值税小规模企业申报表金额怎么填？-法师兄

《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证号码。（三）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（四）第1栏“应征增值税不含税销售额”：填写应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。（六）第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的金额换算的不含税销售额。（七）第4栏“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”：填写销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。（八）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。（九）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十）第7栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的销售免征增值税应税货物及劳务、免征增值税应税服务的普通发票销售额。（十一）第8栏“出口免税销售额”：填写出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的销售额。应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。（十二）第9栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征增值税应税服务的普通发票销售额。（十三）第10栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算缴纳的应纳税额。（十四）第11栏“本期应纳税额减征额”：填写纳税人本期按照税法规定减征的增值税应纳税额。包含可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，可在增值税应纳税额中抵免的购置税控收款机的增值税税额。其抵减、抵免增值税应纳税额情况，需填报《增值税纳税申报表附列资料（四）》予以反映。无抵减、抵免情况的纳税人，不填报此表。当本期减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。（十五）第13栏“本期预缴税额”：填写纳税人本期预缴的增值税额，但不包括查补缴纳的增值税额。

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《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产”各项目应分别填写。（一）“税款所属期”是指纳税...

答

增值税纳税申报表填小规模纳税人的方式：按照应纳税额的所属时间、纳税人单位名称全称、应税服务扣除项目上期期末结存的金额、扣除项目金额、末结存的...

1、填写日期。首先需要填写的是日期，这个日期不是填写报告书的日期，而是税务所属的日期。小规模纳税人所属日期特殊，按季度填写。例如，第一季度是从1月到3月，这个日期不要弄错。 2、填写本期数据。小规模纳税人增值税申报表的本期数据是当季度的数据，同时必须明确货物劳务还是服务。这两个项目填写在不同的列中，需要明确区分。 3、今年的累计数据。今年的累计数据是从当年年初到所属日期的数据，这是合计数据，包括本期数据。因此，填写申报表时，必须明确数据是本期数还是本年累计数。 4、填写专用发票数据。小规模纳税人本身不能发行增值税专用发票，但可以请税务局的工作人员发行。该部分增值税专用发票的数据填写在第二栏，第一栏填写：第二栏和第三栏的总数，小规模纳税人自己发行的普通季度超过9万的，数据填写在第三栏。 5、填写普通发票数据。小规模纳税人自己发行的普通发票数据填写在报告书的第10栏，第9栏填写：第10栏，第11栏，第12栏的总数。第十栏是季度填写9万以下的普通票数据，9万以上填写在第三栏。 6、填写本期应纳税。本期应纳税是本期小规模纳税人初步计算应缴纳的增值税，填写在报表第15栏。 7、填写应补退税。如果小规模纳税人本期有预付的税金，例如向税务局工作人员发行的增值税发票，通常需要支付增值税，这部分已经支付的增值税填写在第21栏。第二十二栏本期应补充退税额，填写最终应缴纳的增值税。

（1）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》（2）《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表，附表和减免税申报明细表组成。全面推进营业改革后，小规模纳税人无需填写《增值税纳税申报表附加资料（4）》（税额减少情况表）。只享受小微企业免征增值税政策或未达征点的小规模纳税人无需填写减税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏其他免税销售额本期数无数据时，无需填写此表。其他免税销售额需要填写减税申报明细表。

（一）“税款所属时间”：指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“填表日期”：指纳税人填写本表的具体日期。（三）“纳税人识别号”：填写纳税人的税务登记证件号码。（四）“所属行业”：按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。（五）“纳税人名称”：填写纳税人单位名称全称。（六）“法定代表人姓名”：填写纳税人法定代表人的姓名。（七）“注册地址”：填写纳税人税务登记证件所注明的详细地址。（八）“生产经营地址”：填写纳税人实际生产经营地的详细地址。（九）“开户银行及账号”：填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。（十）“登记注册类型”：按纳税人税务登记证件的栏目内容填写。（十一）“电话号码”：填写可联系到纳税人的常用电话号码。