个人工资税务筹划-法师兄

1、工资方面尽量均衡地分发，以适用低水平的税率。对于集中支付的季度奖、节日奖等，可以平均到月薪，进行税金的临界计算，将税负降低到最小限度。 2、福利方面经与公司达成协议，工资工资支付方式改为公共福利基础工资，各阶段税率不变，减少应纳税所得额，可以适用更低的税率。 3、关于公积金企业职工经与公司协商一致，可以在政策允许的范围内多交公积金，也可以补缴公积金。另外，除了公积金方面，个人还可以通过购买国债、教育储蓄、商业健康保险等方式进行合理的避税。 4、税收政策方面符合条件的员工可以通过利用个人所得税优惠政策来达到减轻税负的目的。一般来说，在高收入人群中一般会在税收优惠园区成立个人独资企业来对公承接工资，可以是一个人的工资，也可以是多个人的工资，总之这一笔工资入账到个独企业上，然后通过在园区核定征收，只需缴纳1%增值税、0.06%附加税和0.5%-2.16%的个税即可完税，剩下的资金自由支配，大大降低了高收入个人税负压力。 5、补助金方面我国税法规定，用现金发放通信补贴、交通费补贴、误食补贴的，视为工资薪金所得，计入计税基础，计算缴纳个人所得税。实质上是基于经济业务发生的，取得了合法发票的实际报告实际销售的，是企业的正常经营费用，不需要缴纳个人所得税。 6、关于公益捐赠根据我国税法相关规定，个人将其所得通过中国国内社会团体、国家机关捐赠给教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害的地区、贫困地区，未超过纳税人申报应纳税所得额30%的部分可以从应纳税所得额中扣除。也就是说，个人捐赠时，在捐赠方法、捐赠资金的投入、捐赠额度方面必须同时符合法规规定，这部分捐赠资金才能免征个人所得税。

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个人所得税税收筹划：主要从差旅费补贴，职工离职有个税法优惠，通讯费，职工夏季防暑降温清凉饮料费，发票冲抵，大笔收入分次拿。 1.差旅费补贴（...

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个人税收筹划：因为月工资薪金适用超额累进税率，而全年一次性奖金适用税率则类似于全额累进税率，全年一次性奖金计税方法比较特殊，所以尽可能多安排全年一次性奖金以及尽可能少安排全年一次性奖金的税收筹划思路都是错的，我们对全年一次性奖金和月工资分配的基本思路是在假设去年总收入按月平均发放的基础上，将月工资适用的最高税率的部分依次转移为全年一次性奖金，转移的限额为全年一次性奖金适用的税率低于或等于测算最低税负点。

个人所得税税收筹划：主要从差旅费补贴，职工离职有个税法优惠，通讯费，职工夏季防暑降温清凉饮料费，发票冲抵，大笔收入分次拿。 1.差旅费补贴（差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税）；是因出差产生的，不计税，标准根据当地税务机关规定的。 2.职工离职有个税法优惠，员工领取的离职补偿金在当地员工年平均工资三倍以内的免个所税； 3.通讯费：单位因工作需要为个人负担的办公通讯费用，采取全额或限额实报实销的，暂按每人每月不超过300元标准，凭合法凭证，不计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。单位为个人负担办公通讯费用以补贴及其他形式发放的，应计入个人当月工资、薪金收入征收个人所得税。 4.职工夏季防暑降温清凉饮料费，报销形式可以不计税，随工资发要交税。 5.发票冲抵 (为不实开支不建议)。 6.大笔收入分次拿。税务师评述：根据《个人所得税法》，劳务报酬所得按收入减除20%费用后的余额为应纳税所得额，对劳务报酬所得，适用比例税率，税率为20％，但对个人取得劳务报酬收入的应纳税所得额一次超过20000～50000元的部分，按照税法规定计算的税额，加征5成，超过50000元的部分，加征10成。这样计算后再减去2000的速算扣除数就是该教师的应纳税额。对劳务报酬所得征税以次数为标准。

个人税收筹划有哪些好方法？答：1、多缴住房公积金根据我国个人所得税征收的相关规定，每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的，也就是说住房公积金是不用纳税的。 2、投资免税产品除了20%利息税的低税产品——储蓄，还有享受两大优惠的——教育储蓄，对个人所得的教育储蓄存款利息所得，免除个人所得税(利息的20%);教育储蓄作为零存整取的储蓄，享受整存整取的优惠利率。货币市场基金是一种不错的选择，除了能够获得比活期存款更高的利息之外，获得的利息不用缴纳个人所有税。还有其他的基金向个人投资者分配股息、红利、利息，都不再代扣代缴个人所得税。同时个人投资者买卖股票、期货或者基金单位获得的差价收入，按照现行税收规定均暂不征收个人所得税。 3、购买保险除了医疗保险金、基本养老保险金和失业保险基金外，在投资分红类保险中，保险收益也无须缴纳20%的个人所得税。