双方抵账怎么确认现金流量

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• 问现金流量表怎么填
  

  现金流量表需要填报的数据就是通过现金科目和银行存款科目记录的资金的流入流出。不挤数不倒推，从现金，银行的凭证入手（剔除转账不涉及资金收支的分录）。借现金，银行存款贷对方科目（按对方科目汇总合计，这就是流入的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里收到的资金即可）；贷现金，银行存款借对方科目（按对方科目汇总合计，这就是流出的资金，按科目分类分别填入经营、投资、筹资里支付的资金即可）。使用软件做账的话，按月导出序时账到excel表格，删除转账凭证，剔除转账的分录，将现金银行存款的对方科目汇总，按科目汇总，即可得到现金流量的数据，而且一分不差。稍作调整，代扣的个税，归入职工薪酬科目，销项税归入销售收入，进项税归入材料采购的支出等等。适用于实际工作编制现金流量表，不适用应考。

• 问应收账款怎么确认坏账
  

  因诉讼案件形成的坏账损失 1.相关事项合同、协议或说明； 2.人民法院的判决书或裁决书或仲裁机构的仲裁裁决书； 3.被法院裁定终（中）止或终结执行的法律文书； 4.会计核算账务处理凭证（包括初始入账及后续证明应收账款余额变化情况的相关核算凭证）。 5.《企业资产损失专项申报扣除情况表》（一式两份）； 6.申请报告（申请报告应按损失类型明细逐项进行说明，具体内容包括：申报企业名称、损失类型、损失明细、损失金额、损失发生的时间、损失的原因、企业对申报损失真实可靠性的声明等内容，报告上应有企业法定代表人签字并加盖企业公章）； 7.《提交资料清单》（按损失明细逐笔填写《提交资料清单》，一式两份） （所有复印件统一要求A4纸规格，标注“此复印件与原件一致”，并加盖单位公章。

• 问确认坏账怎么做
  

  前期应该计提了，资产减值损失了吧，借：资产减值损失贷：坏账准备 等到确实形成坏账的话，借：坏账准备贷：应收账款/其他应收款/预付账款 这样的话，坏账准备不就在一直计提，冲销中吗，实际是转到资产减值损失里了。

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