违约金允许所得税列支吗

2022-05-21

1、允许。纳税人按照规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费可以扣除。 2、企业发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括成本、费用、税金、损失和其他支出，准予在计算应纳税所得额时扣除。

相关问答

问合同违约金税法允许扣除吗

答

合同违约金是否可以税前扣除在计算应纳税所得额时，罚金、罚款和被没收财物的损失不得扣除，但不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚...
问违约金是否计入营业外支付违约金所得税

答

根据《财政部、国家税务总局关于营业税若干政策问题的通知》（财税［2003］16号）第三条第（三）款的规定：“单位和个人提供应税劳务、转让无形...

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问违约金是否计入所得税

按合同规定收取的违约金，应该入营业外收入，只计征企业所得税。 1、违约金是指按照当事人的约定或者法律直接规定，一方当事人违约的，应向另一方支付的金钱，违约金的标的物是金钱，但当事人也可以约定违约金的标的物为金钱以外的其他财产，违约金具有担保债务履行的功效，又具有惩罚违约人和补偿无过错一方当事人所受损失的效果，因此有的国家将其作为合同担保的措施之一，有的国家将其作为违反合同的责任承担方式。 2、根据现行增值税法有关规定，纳税人在未销售货物或者提供加工、修理修配劳务的情况下收取的违约金，不属于增值税的征税范围，不征收增值税依据《发票管理办法》规定，在没有发生购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的情况下，因对方未履行合同而导致违约收取的违约金，不是经营活动，不属于开具发票的范围因此，你公司收取的违约金不作销售收入处理，同时也不能开具增值税专用发票。
问违约金是否计入所得税？

按合同规定收取的违约金，应该入营业外收入，只计征企业所得税。 1、违约金是指按照当事人的约定或者法律直接规定，一方当事人违约的，应向另一方支付的金钱，违约金的标的物是金钱，但当事人也可以约定违约金的标的物为金钱以外的其他财产，违约金具有担保债务履行的功效，又具有惩罚违约人和补偿无过错一方当事人所受损失的效果，因此有的国家将其作为合同担保的措施之一，有的国家将其作为违反合同的责任承担方式。 2、根据现行增值税法有关规定，纳税人在未销售货物或者提供加工、修理修配劳务的情况下收取的违约金，不属于增值税的征税范围，不征收增值税依据《发票管理办法》规定，在没有发生购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动的情况下，因对方未履行合同而导致违约收取的违约金，不是经营活动，不属于开具发票的范围因此，你公司收取的违约金不作销售收入处理，同时也不能开具增值税专用发票。
问合同违约金要交企业所得税吗

1，合同违约金的收款方如果是单位，应该提供相关的合同和合法的收付款票据。2，合同违约金的收款方如果是个人，应该提供相关的合同和收款人有效的收款证明，根据合同违约金实际发生额计入营业外支出。3，经济合同的违约金可以在扣除企业所得税。4，《企业所得税税前扣除办法》规定：第六条除条例第七条的规定以外，在计算应纳税所得额时，下列支出也不得扣除:(二)因违反法律、行政法规而交付的罚款、罚金、滞纳金；第五十六条纳税人按照经济合同规定支付的违约金(包括银行罚息)、罚款和诉讼费可以扣除。