股权转让怎么交税费-法师兄

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问股权转让公司的税费怎么交

非上市公司股权转让主要区分两种情况，一种是一般企业之间的股权转让；二是全国中小企业股份转让系统中的企业股权转让。一般企业般企业之间的股权转让，由转让双方按万分之五的税率缴纳印花税。政策规定：《中华人民共和国国家税务局关于印花税若干具体问题的解释和规定的通知》规定，财产所有权转围为：政府管理机关登记的动产、房地产所有权转让书据、企业股权转让书据。适用税率按所载金额的万分之五贴花。与此同时，《印花税暂行条例实施细则》第十六条规定，产权转让书据由立据人贴花，未贴或者少贴印花的，书据持有人应当负责补贴印花。以合同据以合同方式签订的，持有书据的各方应分别全额贴花。（二）全国中小企业股份转让系统中企业股份转让由出让人按1‰缴纳证券（股票）交易印花税的税率计算。政策规定：全国中小企业股份转让系统买卖、继承、赠与股票所书立的股权转让书据，依书立时实际成交金额，由出让方按1‰缴纳证券（股票）交易印花税的税率计算。
问股权转让的税费

印花税股权转让行为发生不高，很多纳税人不知道股权转让文件需要贴花。事实上，印花税作为一种行为税，只要纳税人确立并接受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列的应税凭证，就必须贴上标签。所立的股权转让书据便属印花税征税目。根据《中华人民共和国印花税暂行条例》附件，产权转让书据税率为：按所载金额万分之五贴花。2、许多纳税人和扣缴义务人对股权转让可能涉及的个人所得税纳税义务有片面的了解，认为只要自然人股东以平价或低价的形式转让股权，就没有收入，不需要申报缴纳或扣缴个人所得税；甚至有些受让人不知道在向转让人（原自然人股东）支付股权转让款时有义务扣缴个人所得税，从而增加了双方不必要的成本和损失。梳理相关政策。《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第二十二条规定，财产转让所得按照一次转让财产收入减去财产原值和合理费用后的余额作为应纳税所得额。就股权转让所得而言，其应纳税所得额＝股权转让价－股权计税成本－印花税等与股权转让有关的税费。自然人股东股权转让价格是指自然人股东以实际成交价格为股权转让价格，以现金、非货币资产或权益的形式收取的金额。股权转让对价为实物的，应当按照取得凭证上注明的价格计算，但是，如果凭证上注明的价格明显偏低或者没有凭证，则由主管地方税务机关参照当地市场价格核定。《个人所得税法》第五条第五项规定，财产转让所得适用20％的税率。另一方面，要注意平价低价转让的税收政策。国税函〔2009〕285号文件第四条第二款规定，申报的计税依据明显偏低（如平价、低价转让等）。）且无正当理由的，主管税务机关可参照每股净资产或个人股东享有的股权比例核定相应的净资产份额。申报计税依据明显偏低且无正当理由的，可采用以下核定方法：（一）参照每股净资产或纳税人享有的股权比例对应的净资产份额核定股权转让收入。知识产权、土地使用权、房屋、探矿权、探矿权、采矿权、股权的50％％上述企业的净资产必须经中介机构评估核实。（二）参照同一企业同一股东或者其他股东在相同或者类似条件下的股权转让价格核定股权转让收入。（3）参照同类或类似条件下同类行业企业股权转让价格核定股权转让收入。3、企业所得税。（1）收入。《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称《企业所得税法》）第六条第三项规定，财产转让收入纳入企业总收入范围。《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十六条规定，企业转让股权所得属于财产转让所得。（2）扣除。根据《企业所得税法》第八条的规定，企业实际发生的与收入有关的合理支出，包括成本、费用、税收、损失等支出，在计算应纳税所得额时，允许扣除。就股权转让而言，可以扣除股权计税成本和与股权转让相关的印花税。（3）应纳税所得额。等于股权转让收入减去股权计税成本后的余额。（4）税率：《企业所得税法》第四条规定，企业所得税税率为25％。企业所得税法第四章第二十八条规定，符合条件的小型微利企业减少20％的税率征收企业所得税。国家需要重点支持的高新技术企业减少15％征收企业所得税的税率
问股权转让税款怎么交

无偿转让股权的税收问题分以下三种情况： 1、对于继承、遗产处分、直系亲属之间（父母、养子女、继父母、继子女、兄弟姐妹、岳父母、祖父母、外祖父母及其他近亲属；遗产处分是指股权所有人死亡，依法取得股权的法定继承人、遗嘱继承人或者受遗赠人）无偿赠予股权的情况，对当事双方不征收个人所得税。纳税人需要提供公证机构出具的赠与人和受赠人亲属关系的公证书、抚养关系或赡养关系公证书（或乡镇政府或街道办事处出具的抚养关系或赡养关系证明）、《继承公证书》等相关证明，并填写提交《个人股东变动情况报告表》，税务部门应认真审核并留存复印件。 2、对于无偿赠与获取的不征税的股权再转让的，以股权转让收入减除受赠、转让股权过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。 3、对于其他情形的自然人股东将股权无偿赠与他人的，受赠人因无偿受赠股权取得的受赠所得，按照“财产转让所得”项目缴纳个人所得税，税率为20%。对于需要缴纳个人所得税的，其个人所得税具体的计算方法为：股权转让应纳税所得额=股权转让价—股权计税成本—与股权转让相关的印花税等税费。股权转让所得应纳个人所得税额=股权转让应纳税所得额×20%。