发票开错销售方怎么办

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• 问万一发票开错了怎么办发票开错了怎么办？
  

  万一发票开错了，怎么办？开具增值税发票当月，发生销货退回、开票有误等情形，收到退回的发票联、抵扣联符合作废条件的，按作废处理；开具时发现有误的，可即时作废。作废增值税发票须在防伪税控系统中将相应的数据电文按“作废”处理，在纸质专用发票（含未打印的专用发票）各联次上注明“作废”字样，全联次留存。什么是作废条件？ 同时具有下列情形的，为所称作废条件： （一）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月； （二）销售方未抄税并且未记账； （三）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。发票已跨月或不符合作废条件，该怎么处理？ 国家税务总局令第25号规定 国家税务总局公告2016年第47号规定 开具发票后，如发生销货退回需开红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明。开具发票后，如发生销售折让的，必须在收回原发票并注明“作废”字样后重新开具销售发票或取得对方有效证明后开具红字发票。 增值税一般纳税人开具增值税专用发票（以下简称“专用发票”）后，发生销货退回、开票有误、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让，应开具红字专用发票。 税务机关为小规模纳税人代开专用发票，需要开具红字专用发票的，按照一般纳税人开具红字专用发票的方法处理。

• 问销售方取得虚开的发票，购货方怎么办
  

  销售方取得虚开的增值税发票，只要购货方与销售方的业务真实，与购货方没有关系。

• 问发票开错怎么办
  

  1、作为开票方，如题所指事项应予避免为妥，如受票方因此而不接受发票，会引申许多事后跟进的麻烦事，例如索求正确加盖印章的发票，不予结算货款等等；2、可见，如题所指事项一般不予支持，作废发票后重新予以开具并正确加盖印章为妥；3、该差错虽不涉及偷漏税事项，但不符合发票管理规范，存在一定税务风险；4、以上，请予核实，依法操作。

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