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辅导期申报流程如下:(一)报税时人需要携带税控IC卡、防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表,抄税不成功的纳税人还...
辅导期的纳税申报人,报税时纳税人需要携带税控IC卡、增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表(2-9表),抄税...
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辅导期一般纳税人申报流程是: (一)主要核实纳税评估的结论是否正常; (二)约谈、实地查验的结果是否正常; (三)企业申报、缴纳税款是否正常; (四)企业是否能够准确核算进项、销项税额,并正确取得和开具专用发票和其它合法的进项税额抵扣凭证。
辅导期间一般纳税人的申报流程如下:(1)纳税人在报税时需携带税控IC卡。增值税防伪税控开票系统打印的增值税销项发票统计表和增值税销项发票明细表,抄税不成功的纳税人还需携带上个月开具的发票记账联进行存根补充。(2)一般纳税人抄税。报税注意事项:1。上个月纳税人开具的所有增值税专用发票是否全部抄税报税;否则可能导致存根联漏收集;2、一般纳税人在月中间重新更换金税卡时,应特别注意更换金税卡前已开具的增值税专用发票是否成功复制,否则应携带未复制成功发票的存根联或记账联到办税服务大厅服务窗口进行非常规报税,并对存根联进行补充;3、纳税人报税后发现比较不一致的,应及时查明原因,不得随意调整申报表数据进行申报。在实践中,税务机关在这方面的管理更加人性化,一般可以直接申请一般纳税人。
根据法律规定,一般纳税入纳税辅导期一般应不少于6小月。申报流程如下:辅导期一般纳税人当期取得的专用发票抵扣联以及海关进口增值税专用缴款书、废旧物资普通发票和货物运输发票,要在收票当月及时到税务机关认证以及录成清单(磁盘)交主管税务机关,并将上述数据填写在增值税纳税申报表附列资料中“待抵扣进项税额”相关栏次内。
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