现金管理的核心内容是什么

2023-03-07 11人已浏览

陈友联律师律所主任

天津东方（广州）律师事务所

擅长：债权债务、合同纠纷、民事诉讼、婚姻家庭、房产纠纷、医疗纠纷、损害赔偿

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专业分析

现金管理的核心内容如下： 1、办理现金收付结算业务。严格按照国家有关现金管理的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核，办理款项收付。对于重大开支项曰，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章后，方可支付；收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存人银行，不得以白条冲抵库存，更不得随意挪用； 2、登记现金日记账。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现金日记账。对于当日的收支款项，当日必须入账，并结出余额。每日终了，现会的账面余额要同实际库存现金核对相符；如有差错，要及时查询处理。出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务账簿的登记工作和会计档案保管工作； 3、保管库存现金和各种有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，若有短缺，出纳人员要负赔偿责任。出纳人员要保守保险柜密码，保管好钥匙，不得随意转交他人； 4、保管有关印章、空白收据。法律依据：《中华人民共和国银行法》第十八条国有独资商业银行设立监事会。监事会的产生办法由国务院规定。监事会对国有独资商业银行的信贷资产质量、资产负债比例、国有资产保值增值等情况以及高级管理人员违反法律、行政法规或者章程的行为和损害银行利益的行为进行监督。第十九条商业银行根据业务需要可以在中华人民共和国境内外设立分支机构。设立分支机构必须经国务院银行业监督管理机构审查批准。在中华人民共和国境内的分支机构，不按行政区划设立。商业银行在中华人民共和国境内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的百分之六十。

法律依据

以上律师普法内容，供参考了解。由于每个案件或纠纷的发生背景都不一样，解决方式可能不同，为了更好的帮您解决问题，保障您的合法权益，建议您直接咨询律师详细说明情况，让律师为您提供解决方案。

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