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小规模企业如何报税做账

2022-08-03 19人已浏览
  • 周业恳律师

    周业恳律师律所主任

    广东深桂律师事务所

    擅长:公司法、合同纠纷、债权债务

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专业分析
一、小规模企业如何报税做账 1、小规模企业报税做账的方法如下: (1)公司的财务人员需要做原始凭证汇总表,以原始凭证为依据; (2)公司的财务人员需要对现金日记账进行登记,也需要对银行存款日记账进行登记; (3)然后根据记账凭证登记明细分类; (4)公司的财务人员还需要来编制科目汇总表,以记账凭证为依据; (5)在科目汇总表编制成功后,登记总账; (6)公司财务人员还需要根据总账以及明细分类账来对利润表进行编制,同时也需要对负债表进行编制。 2、法律依据:《中华人民共和国企业所得税法》 企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表,预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。企业在报送企业所得税纳税申报表时,应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。 二、做账报税操作全流程 1、购发票时,持IC卡和发票准购证去税务局办理,购买回来后,将IC卡插入读卡器中,读入到防伪税控开票软件中,用以开具发票时所用; 2、开发票时,首先将IC卡插入读卡器,然后进入开票系统中进行开具发票的操作,需要注意的是,电子版的发票与打印的发票用纸必须是同一张发票; 3、进项发票的认证,如果你单位购货时取得了增值税发票,月末前持发票的抵扣联去税务局进行认证; 4、抄税,月末终了,根据当地税务规定的抄税时限,将本月已经开具使用的发票信息抄入到IC卡中,然后打印出纸质报表并加盖公章,持IC卡和报表去税务局大厅进行抄税; 5、报税。
法律依据
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