上市公司财务造假怎么处罚

2023-04-25 13人已浏览

罗仰侠律师专职律师

国浩律师（广州）事务所

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专业分析

上市公司财务造假刑事责任是直接责任人员会被处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。这是在纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的情形下。因为行为人构成逃税罪。上市公司财务造假作假，投资者可通过法律途径向审计所索赔，而相关审计人员的从业资格也可能会被取消，并处一定罚金。所有的财务造假都与公司高管有关，有关主管部门对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处二千元以上二万元以下的罚款。公司应当提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得隐匿、谎报。上市公司财务信息造假的，证券管理部门可以责令改正，并处相应罚款，并且对相关责任人进行警告。在我国上市公司财务造假将面临以下法律责任： 1、对上市公司责令改正，给予警告，并处以一百万元以上一千万元以下的罚款； 2、对直接责任人员给予警告，并处以五十万元以上五百万元以下的罚款； 3、财务造假由控股股东、实际控制人组织、指使的，对其处以一百万元以上一千万元以下的罚款。综上所述，上市公司财务造假作假，投资者可通过法律途径向审计所索赔，而相关审计人员的从业资格也可能会被取消，并处一定罚金，这样，既可以确保上市公司财务信息的真实性，保护投资者利益，也能促使整个社会诚信度的提高。

法律依据

《中华人民共和国证券法》第五十二条证券交易活动中，涉及发行人的经营、财务或者对该发行人证券的市场价格有重大影响的尚未公开的信息，为内幕信息。本法第八十条第二款、第八十一条第二款所列重大事件属于内幕信息。第八十五条信息披露义务人未按照规定披露信息，或者公告的证券发行文件、定期报告、临时报告及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，信息披露义务人应当承担赔偿责任；发行人的控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司及其直接责任人员，应当与发行人承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外。

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