养老保险计算公式中人的基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金＋过渡性养老金＝退休前一年全市职工月平均工资20％（缴费年限不满15年的按15％）＋个人账户本息和120＋指数化月平均缴费工资1997年底前缴费年限1．4％。新人的基本养老金＝基础养老金＋个人账户养老金。基础养老金按本人退休时上年本市职工月平均工资的20％计发，个人账户养老金按本人账户储存额除以120计发。（注由于客观原因，全国某些城市的计算标准可能有所不同。）

一、养老金计发月数与什么有关

计发月数跟退休年龄有关，而且年龄越大，计发月数越小

通常我们按照法定退休年龄退休的话，男性需要60周岁，女性则需要50周岁－55周岁。

那么男女性的养老金计发月数就分别对应的是：45岁216月、50岁195月、55岁170月、60岁139月、65岁101月，即：若个人账户存储额相同，退休时年龄大的，这部分的养老金就多。

我们每月领取的养老金总额包含了基础养老金以及我们的个人账户养老金，其中我们忽略与计发月数无关的基础养老金。可以看出个人账户养老金＝个人账户储存额÷个人账户养老金计发月数。

说如果两个个人账户余额相同的退休人员，一个55岁退休，对应170个月，一个60岁退休，则对应的是139个月。那么越晚退休的人员，计发月数越小，按照相同的余额除以越小计发月数，那么最终的养老金待遇也就会越高。如果越早退休的人员，那么计发月数就会也大，除以越大的计发月数，那么最终养老金待遇也就会越少。

二、养老保险费用的构成

养老保险个人账户的内容包括三部分个人缴纳的基本养老保险费＋单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分＋按社保利率计算的利息，很明显，新政策将把单位缴纳的基本养老保险费记入个人账户部分的去除。养老保险的缴费比例该部分由个人缴费和单位缴费组成。