1.货币资金会计

日常工作内容如下：

（1）办理现金收付、审计和有证据的审批。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据经审计人员审核签字的收付凭证，由审计人员审核办理资金收付。重大支出项目，必须经主管会计、总会计师或者单位领导审核签字。收付款凭证在收付款凭证上签名并加盖“已收”和“已付”印章

（2）办理银行结算，规范支票使用。严格控制空白支票的签字。因特殊情况确需开具转账支票而不填写金额的，应当在支票上注明收款人姓名、付款用途、签发日期、限额和报销期限，并由收款人在专用登记簿上签名。过期的空白支票应交给发行人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”印章，并与存根一起保管。支票遗失时，应立即向银行报告。不得将银行账户出租、出借给任何单位和个人进行结算

（3）认真登记日记账，做到日清月结。根据填妥的收付凭证，逐笔登记现金及银行存款日记账，结清余额。现金的账面余额应及时与银行对账单核对。月末编制银行余额调整表，使账面余额与对账单余额调整一致。对于尚未支付的款项，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不得开空头支票。（4）保管库存现金和有价证券。对于现金和各种有价证券，要保证其安全性和完整性。库存现金不得超过银行批准的限额，超出部分应及时存入银行。不允许用“白条”冲抵现金，更不允许随意挪用现金。发现库存现金短缺或者过剩的，应当查明原因，根据情况分别处理。不允许私自拿走或化妆。如果短缺，我们应该负责赔偿。必须保守安全密码的秘密，妥善保管钥匙，不得擅自转让给他人

（5）保管印章，登记注销支票。收银员管理的印章必须妥善保管，严格按照指定用途使用。但是，支票的所有印章不得由出纳单独保管。空白收据和空白支票必须严格管理，登记在册，认真办理注销手续

（6）核对收入凭证，办理销售结算。认真审核销售业务相关凭证，及时办理销售资金结算，严格按照销售合同和银行结算制度收取销售货款。发生销售纠纷、拒贷时，应及时通知相关部门处理

2.交易结算

日常工作内容如下：

（1）处理本次结算，建立结算制度。办理其他经常项目的结算业务

现金结算业务的内容主要包括：企业与内部核算单位、职工之间的资金结算；企业和外部单位不能办理个人之间的资金转移手续和结算；低于结算起点的小额结算；按照规定，可以用于其他方面的结算。对购销业务以外的各类应收账款和暂付款，应当及时收款、结算；我们应该暂时付清应付账款和托收账款。对不能收回的应收账款和不能支付的应付账款，应当查明原因，报有关部门批准后，方可办理

实行公积金制度的企业应当核定公积金额度，及时办理领用和报销手续，加强管理。对提前借款的差旅费，要督促其及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠、挪用。建立其他流动资金结算程序制度。对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、公积金等债权、债务和往来款项，应当建立清算程序制度，加强管理，及时清算

（2）核算其他经常项目，防止坏账损失。购销业务以外的各种往来账户，应按单位和个人账户设置辅助账户，并根据经审核的记账凭证逐笔登记，经常核对余额。工资核算日常工作内容如下：（1）执行工资计划，监督工资的使用。根据核定的工资方案，会同劳动人事部门，按规定严格控制工资、奖金发放，并分析工资方案执行情况。对违反工资政策，滥发津贴、奖金的，要予以制止或向领导和有关部门报告；（2）审核工资文件，发放工资、奖金。根据实际职工人数、工资水平和工资标准，审核工资奖金计算表，办理代扣代缴款项（包括计算个人所得税、住房公积金、劳动保险基金、失业保险基金等），计算实际工资。根据车间、部门分类，编制工资、奖金汇总表，填写会计凭证，会同有关人员提取现金，审核后组织发放。支付的工资、奖金必须由受款人签名或者盖章。支付完毕后，工资、奖金计算书应附于记账凭证或单独装订，并注明记账凭证号，妥善保管。（3）负责工资核算，提供工资数据。根据工资总额的构成和支付来源，进行详细核算。根据管理部门的要求，编制相关的工资结算表

登记现金日记账和银行存款日记账

定期盘点存货，与银行对账，编制银行余额调整表