随着老龄化社会的加剧，中国面临着3万亿元的隐性养老负债，单靠政府财政无法应对"未富先老"的严峻挑战，所以发挥商业养老金的补充作用显得尤为重要。据媒体近日报道，作为上海金融改革创新的重点工作之一，个人延税型养老保险试点年内将有重大突破。

事实上，对于个人延税型养老保险方案，管理层已经酝酿了六年多，始终还停留在"只闻楼梯响，不见人下来"，关键一步是卡在财政部以及国家税务总局尚未放开对该保险的税收优惠。有专家指出，个人延税型养老保险的试点前提条件是配套体制，解决了技术问题，再推行。而这些技术问题不但与税收有关，还涉及到保监会、财政部、国税总局等多部门之间的沟通协调。

个税递延型养老保险或落地

该类产品是指个人收入中用于购买商业补充养老保险部分，其应缴个人所得税延期至将来提取商业养老保险金时再缴纳。

举例来说，如果个人月收入为6500元，每月拿出500元购买延税养老保险产品，那么当月应计纳税的工资收入就只剩下6000元，在退休后领取养老金时，再行缴纳个税义务即可。

个税递延型养老保险对于企业和个人来说是个双赢的举措。从企业的角度来说，购买个税递延型养老保险是员工自己投保，企业不需要支付额外的费用，却能提高员工的福利;对于个人来说，由于在税前购买养老保险，就能减免部分当期的个人所得税。

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