人民银行规定的个人住房贷款月等额本息和月等额本金二种还款方式，按计算利息的原理实质上是相同的。若贷款金额、年限、利率相同，发放和还款同一天的二种还款方式，首次还款时支付的利息是相等的，均是按借款人实际占用贷款本金的时间来计算应付利息的，月等额本金比月等额本息利息递减的幅度大一些，这是采用月等额本金还款法前期本金还款金额较大形成的，并不能因此认为月等额本金还款合算，借款人选择哪一种还款方式，应根据自己家庭经济收入状况及自己合理的资金投资情况来决定，现收入较高，而将来有可能收入减少的借款人，宜选择月等额本金法，反之，则可选择月等额本息还款方式。