(1)收付功能出纳的基本功能是收付功能。企业的经营活动离不开商品价格的收付、往来账款的收付、各种证券金融业务的办理。这些商业交易中现金、票据和金融证券的收付和处理,以及银行存款的收付,都必须经过出纳的手。
(2)反射功能。
出纳应使用统一的货币计量单位,通过其独特的现金和银行存款日记账以及各种证券明细账,详细记录和计算本单位的货币资金和证券,为经济管理和投资决策提供完整、系统的经济信息。因此,反映功能是出纳的主要功能之一。(3)监督职能。
出纳应监督各种经济业务,特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性。(4)管理职能。
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