我国银行必须重视以上总结的票据贴现的潜在风险,虽然票据贴现一向被银行视为低风险业务,认为银行承兑汇票提现的是银行信用,贴现手续简便,是短平快的盈利业务。但纸面化了,尤其是动辄一纸值千百万,就容易出现各种难以控制的风险,各银行应通过重点加强承兑、贴现过程中主要风险点的控制,来有效防范企业票据风险,这也在很大程度上避免了票据纠纷和资金损失,对保障和促进票据业务的长期发展具有重要的意义。
1.加强对承兑人的资格审查
为了减少规避承兑人风险,商业银行应加强对其承兑资格的审查。如果承兑人为企业法人,那么银行应该采取积极稳妥的方式,不仅对承兑人的信誉和支付能力进行审查,还要进一步了解该企业是否属于人民银行分行辖区内的商业承兑汇票业务试点企业,对企业承兑的商业汇票贴现数量的确定也应做到客观公正,以便更好的防范到期支付风险。如果承兑人为银行,应调查了解其是否经过人民银行或上级行同意具有承兑汇票的资格。此外,还要对金融机构,特别是规模不大的金融机构的信誉以及资金实力调查了解,做到心中有数。避免对其中某一家金融机构的商业汇票进行大量贴现,以防票据到期的收款风险。
2.加强对票据真实性审查
商业银行在办理承兑汇票业务时,应对票据的真实性、合法性进行审查,特别是对商品销售的增值税发票、交易合同内容以及运货单,保单的审查,如贴现银行办理贴现业务时需要企业提供《增值税专用发票领购簿》《发票登记簿》等材料供银行审查,必要时还需企业提供税务管理人员确认的增值税发票。另外,对注有不得转让委托收款或背书无效的票据不得接受。
3.完善票据市场相关法规、制度
首先,随着商业银行、金融监管部门对票据市场运行规律和风险特征熟悉的不断深化,《票据法》作为民法的特别法以及商法的一部重要法律,应不断予以修正和完善。比如进一步修订对票据贴现业务中有关银行承兑汇票的规定,承认空白背书的法律效力,增加禁止汇票回头背书规定的有关法律法规;对恶意扰乱票据市场的行为制定具体制裁规定,同时制定详细的票据业务操作流程,加强内控制约;并适当修改现有票据签发、承兑及贴现规则。其次,对票据诈骗行为加大打击力度。定期开展打击票据诈骗的专项活动;对票据诈骗行为人,严格按照我国票据法、刑法等法律的相关规定,追究其法律责任。如伪造票据、恶意串通共同诈骗等情节严重的票据犯罪行为,要受到刑事制裁;情节较轻,尚不构成犯罪的,给予相应的经济处罚。最后,增大法律宣传与普法力度,各商业银行定期举办法律讲座,使员工更加了解票据相关法律。
4.做好宣传培训,加强业务学习
票据业务是一项融信贷与中间业务的复合产品,银行从业人员除了熟悉相关的业务知识和基本操作技能外,还要边学习,边探索,如加强员工的业务培训使之掌握《票据法》、《支付结算办法》及有关业务知识,掌握票据的各防伪特征,增强防伪反诈意识、提高辨别伪造、变造、复制票据的能力。在这个过程中,逐渐积累业务知识,提高实际操作技能,力争培养一批业务能力强、专业素质高的银行工作人员,这也是银行加强控制。防范风险的重要保障。
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