1.1信用卡透支的含义

“透支”是银行业务中的术语，是指在银行或其他金融机构设立帐户客户在账户上已无资金或资金不足的情况下，经过银行批准，允许客户以超过其账上资金的额度支用款项的行为。其实质是银行借钱给客户。所谓“信用卡透支”，是指持卡人在其发卡银行信用卡帐户上资金不足或已无资金的情况下，经银行同意，仍然可以使用信用卡进行消费，然后在一定时间内补充资金，并支付一定利息的行为。（1）信用卡透支是信用卡的重要功能之一，也是银行信用卡业务的一项重要内容。其实质是银行等发卡机构向持卡人提供的一种消费借贷，即允许持卡人在资金不足时先向发卡机构借钱消费，然后再由持卡人在一定限期内补足资金并支付相应利息。透支的风险要由银行承担。

1.2透支的分类

根据行为人主观意志内容的不同，即是否具有非法占有目的，信用卡透支可分为善意透支和恶意透支。新刑法第196条第2款明确规定：“前款所称恶意透支，是指持卡人以非法占有为目的，超过规定限额或者规定期限透支，并且经发卡银行催收后仍不归还的行为。”

1.3恶意透支的表现形式

1.积少成多型。持卡人以非法占有为目的，短时间内持信用卡在不同特约商户、网点多次使用、取现，每次的金额都在规定限额内，积少成多，从而形成大量透支额。

2.交叉担保型。指行为人利用信用卡管理章程的审查不严格以及对担保要求不明确，交叉担保或互相担保，使担保形同虚设。

3.内外勾结型。指持卡人与发卡银行工作人员内外勾结，利用信用卡恶意透支。

4.骗领型透支。指持卡人在申领信用卡时伪造身份证等证件，骗取银行的信任而领取信用卡后恶意透支。

此外还有私相授受的形式。上述几种只是实践中常见的透支行为表现形式而已。