1、企业设立、清算和融资环节的刑事法律风险防范

企业的设立和清算，应做到符合法律法规，消除任何可能存在的隐患。避免因为企业在进行融资时而触犯法律。

2、企业如何避免生产、销售环节的刑事法律风险

国家对不同行业的企业都有安全生产、质量标准、环保、卫生等方面的要求。如果企业的生产或者销售未达标，情节严重或者造成严重后果的，企业和负责人可能要承担刑事责任。

3、企业财务管理中的刑事法律风险

企业违反国家关于税务征收和管理的法律法规，具有逃税、逃避追缴欠税、偷税、抗拒缴税或骗取出口退税行为，给国家造成严重税款流失的，可能构成抗税罪、逃税罪、逃避追缴欠税罪等。为防止税款流失，国家对发票的制造、销售、适用和购买等一系列行为制定了严格的法律规定。在票制造和出售发票环节，法律禁止非法制造、出售非法制造的各类发票，禁止非法出售各类发票，否则要承担刑事责任。

4、企业如何避免因管理内部人员而带来的刑事法律风险

国家单位工作人员利用职务上的便利，向索取他人财物或非法收受他人的财物，为他人谋取利益的行为是受贿罪，国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费等归个人所有的构成受贿罪。谋取不正当利益，给国家工作人员以财物的是构成行贿罪。国家工作人员利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，进行非法活动的，或者挪用公款数额较大、进行营利活动的，或者挪用公款数额较大、超过三个月未还的，是挪用公款罪。挪用公款罪和挪用资金罪在客观行为上很类似，区别在于主体，挪用资金罪的主体为企业或其他单位的工作人员，对于原国家工作人员辞职后到企业工作时进行的挪用行为，应按挪用资金罪处理。

我国刑法对非国有公司和企业国有资产的合法财产采取了强有力的保护措施。对公司、企业人员使用窃取、骗取、侵吞等手段实施侵害国有企业资产和其他性质企业财产的行为构成侵占类犯罪。在贪污数额达到5千元以上的情况下，行为人的行为是否造成客观的危害结果，是否构成既遂，成为应当努力把握的情节。某些企业家认为企业的财产就是个人的财产，这是错误的想法。企业的财产应该与个人的财产进行分离，不分离可能会引发法律问题。某些国企高管私自设立小金库或者以单位名义将国有资产私分给个人的行为是会构成犯罪的。

征地拆迁工作廉政风险防控措施

通过对近年来查处的征地拆迁领域系列案件进行深入剖析，通过全面调研查找制度、监督和管理方面的漏洞和薄弱环节，就如何科学有效防控廉政风险、完善预防腐败机制提出以下建议。

（一）、进一步严格规范征地、用地的行为。

用地手续不全、未批先征、未批先建是征地拆迁领域贪污腐败问题的重要土壤和根源。所以各级政府必须始终坚持依法依规、依程序开展拆迁工作，坚持三公告一登记制度，无项目用地手续不启动征地拆迁安置、资金不到位不拆迁、非货币安置区安置地未落实不拆迁规定，必须在发布《征收土地方案公告》经审批之后再启动拆迁工作。

（二）、进一步理顺征地拆迁补偿安置工作体制机制。

对征地拆迁补偿安置工作归口管理，统一由国土局、征地办承担法律主体及实施主体责任，而由相关镇、街道、暮云经开区、重点工程局、项目指挥部等单位承担协调责任，这些单位不再承担相关主体责任，不再自行组织征地拆迁工作。同时按照属地管理原则，应当以纳入年度目标管理考核、严格查究问责制度、责任包干制度等督促这些单位切实履行好拆迁协调等职能职责。

（三）、进一步严格规范征地拆迁补偿安置工作行为。

1、规范档案管理。根据《档案法》等法律制度规定，对征地拆迁补偿安置档案进行一次全面的清理规范；制定征地拆迁档案管理制度，明确工作责任和要求；所有征地拆迁安置档案作为永久保管档案负责保管（镇、街道、工业园留存档案复印件备查，用于处理信访、历史遗留问题等），同时明确专人负责档案管理，探索建立电子档案，严格规范保管。

2、严格公示制度。阳光是最好的防腐剂，严格实行阳光拆迁，将村组集体设施补偿明细公示情况纳入村务公开范畴严格规范管理，同时明确项目所在地镇（街道）及村（社区）的责任，明确专人负责公示工作，保证拆迁工作的公开公平公正，接受人民群众的监督；对于所在村组拆迁户的入户调查的数据资料、影像资料、补偿金额及明细尤其是村组集体设施补偿明细、增补补偿部分等情况，必须按程序及时、全面、准确公示到项目所在地村组，全面接受群众监督，确保群众的知情权、监督权。

3、落实安置工作。加快非货币安置区安置地的落实，加快限价房建设，加强拆迁户转户、社保医保等安置工作，确保安置工作与拆迁工作同步进行。

一百四十条生产、销售伪劣产品罪

生产者、销售者在产品中掺杂、掺假，以假充真，以次充好或者以不合格产品冒充合格产品，销售金额五万元以上不满二十万元的，处二年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金；销售金额二十万元以上不满五十万元的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金；销售金额五十万元以上不满二百万元的，处七年以上有期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金；销售金额二百万元以上的，处十五年有期徒刑或者无期徒刑，并处销售金额百分之五十以上二倍以下罚金或者没收财产。

第二百零一条逃税罪

纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。扣缴义务人采取前款所列手段，不缴或者少缴已扣、已收税款，数额较大的，依照前款的规定处罚。对多次实施前两款行为，未经处理的，按照累计数额计算。有第一款行为，经税务机关依法下达追缴通知后，补缴应纳税款，缴纳滞纳金，已受行政处罚的，不予追究刑事责任；但是，五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

第二百零四条骗取出口退税罪

以假报出口或者其他欺骗手段，骗取国家出口退税款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。纳税人缴纳税款后，采取前款规定的欺骗方法，骗取所缴纳的税款的，依照本法第二百零一条的规定定罪处罚；骗取税款超过所缴纳的税款部分，依照前款的规定处罚。

第二百零五条之一虚开发票罪

虚开本法第二百零五条规定以外的其他发票，情节严重的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金；情节特别严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。