一、项目概况

根据战略与发展委员会批准，在XX启动三期项目，建设一台XX及配套主厂房。概况如下：

1、项目投资：计划投资2540万元。

2、项目基本内容包括：

（1）主厂房建设；

（2）XX；

（3）XX。

3、资金来源：XX银行贷款XX万，其余XX万由企业利润加折旧自筹。

4、计划建设周期：2010年1月至2010年12月。

二、审核情况

1、工程立项：经检查，XX工程经战略与发展委员会批复后开始启动。

2、工程进度：主体厂房建设基本完成。

3、资金使用：经审核，截止2010年10月7日，XX项目计入“在建工程”科目的金额为8151381元；已付金额8756894元（含税），其中土建已付2221504元，XX安装费己付750000元，材料、设备款已付5541130元，利息资本化金额为244260．00元，符合合同规定。

4、工程资料清单方面：应查62项，实查62项。其中54项符合规定，占87％，8项不符合规定，占13％。详见“表XX项目资料清单检查结果汇总表”

三、审计结论及建议

（一）审计结论

（一）审计结论

经过审计，对Xx项目管理得出以下结论：

本次审计主要对工程项目资料清单管理、财务管理、现场管理三个方面进行了关注，我们发现了7个问题（详见“表XX项目审计问题汇总表”），主要表现为

1、三期项目施工图尚在审查中但已经动工；

2、首次招标流标后没有按规定继续招标而是直接采用议标方式，并且与现施工方的议标没有书面记录；

3、没有向现施工方收取履约保证金；

4、临时路合同没有领导签字、采购钢材45226．56元没有签订合同、施工合同工期由90天变更为180天只是口头沟通，没有书面性证明；

5、对弃标单位收取的履约保证金5万元没有及时转入“营业外收入”。

（二）审计建议

1、为确保工程质量，应在施工图审核后再施工；

2、严格按照公司《招标管理规定（试行版）》执行；

3、为降低公司风险，应向施工方收取履约保证金；

4、合同的订立、变更、审批应按XX公司《经济合同管理办法》执行；

5、应严格按照《企业会计准则》执行。

同时，我们建议Xx公司对以上问题尽快进行整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进行后续审计。

四、附件

表XX项目资料清单检查结果汇总表

表XX项目审计问题汇总表

审计部

XX年XX月XX日