（一）原则上，申报个税是必须缴纳社保的。临时工和退休人员可以不买，全职需要买。必须按照实际收入为缴费基数缴纳，也必须和报税金额一样。否则是违法行为。社保缴费基数应当是本人当月所得工资总额，包括了加班费和提成等。由于计算个人所得税的时候，可以扣除个人承担的保险费后进行计算，所以社保基数相比个税基数要高。但是社保缴费是分为上限和下限的，每个地方都会有所不同，一般上限是当地平均工资的三倍左右，而下限为当地最低工资。

一、个人所得税和社保的关系是什么

（一）个人所得税和社保的关系体现在

1、缴纳社保的人也是需要申报个人所得税的

2、社保的缴纳依据与个税的缴纳依据是相同的，都是工资

3、五证合一后社保与个税的相关信息会交叉稽核

4、应纳税所得额＝（月收入一五险一金一起征点一依法确定的其他扣除一专项附加扣除）＊适用税率一速算扣除数。

二、社保与个税关系是什么

（一）缴纳社保的人也要进行个税的纳税申报；

（二）社保的缴纳依据和个税的缴纳依据相同，都是工资；

（三）五证合一后，社保与个税的相关信息会交叉稽核社会保险是指国家为了预防和分担年老、失业、疾病以及死亡等社会风险，实现社会安全，而强制社会多数成员参加的，具有所得重分配功能的非营利性的社会安全制度。社保又被称为五险一金，所谓五险就是养老保险、医疗保险、工伤保险、失业保险以及生育保险，一金则指住房公积金。社保费用（以私营企业为例）以最低档社保为例，其中养老保险需要缴纳28％；医疗保险为12％；失业保险为1％生育保险为0．8％；工伤保险为0．3％，因此最低档社保总缴金额为收入的66．1％，当然，社保也不是硬性规定需要全部购买这六项，而可以选择性购买，比如只购买医疗保险和养老保险则只需要缴纳40％．当然，社保并不是由个人全部缴纳。