1、注意加强支票、发票、收据的保管，建立支票领用登记簿备查，由分管单位财务负责人签字，收款人签字。领用现金支票时，应在存根上签名，以防前后页金额不一致。应在支票存根上注明金额、用途和接收人，并在备忘录上标明空白支票和支票的限额。取消的支票应按顺序装订在凭证上。空白发票和收据不能随意借用。对已开具但需领用的发票、收据，借款人应开具并登记借据，以便在收回货款后分清责任，结清借据。发票和收据失效后，应退回。如果销售发票退回红字，仓库部门应在退款前检查货物。如果对方丢失发票和收据，则需要出具对方财务部门尚未报销的项目的证明来补办单据。凭证上应当注明正本发票或者单据的时间、金额、编号等，同时注明“正本单据无效”字样。

登记银行存款日记账和现金日记账时，首先要核对凭证、支票存根和附件是否一致，然后按已付支票号码的顺序排列，以便核对。摘要栏应注明经办人、收款人和支票号码。支票上的印章应立即盖章，由会计和出纳分别保管。支票专用章只能用于支票盖章，不得用于其他用途。二是实现日清月结。如果发现问题，可以及时发现，这样就无法检查了。无论多么熟悉会计交接程序，都必须有一份待交接票据清单。否则，很容易犯不清楚的错误，影响双方的感情、工作和财务数据。每月按规定结算，并与会计对账，做到账相符、账实相符。第三，收付现金要管好。

对于出纳来说，虽然这不是一项必要的工作，但意义重大。一方面表现出礼貌；另一方面，既能加深印象，与当事人核对数额，又能获得他人的旁证。当号码不清楚时，你可以和旁边的人核对一下。4报销的发票，如果发票名称与公司不符，金额大小写不符，发票涂改，发票上无收款人印章或收款人印章，发票与支票入账方不符，发票不予受理，办理手续后报批。