【问题】

大连市的张先生向当地一家报纸反映，他在10月18日一家银行发布的一个人民币理财产品的广告中，看到“无利息税，数量有限，售完为止”的文字;可到第二天，他在其他银行人民币理财产品广告中又看到了“税后收益率”字样。张先生纳闷：同样是人民币理财产品，为何一个有税，一个无税?

按照广告上留的电话，接电话的女士表示，人民币理财产品中4个月的已经卖完了，现在还有8个月的，年收益率是3.4%。当记者与她核实是否到期就不用缴任何税，投资人能否按照广告中标明的3.4%的年利率拿到收益时，这位女士很肯定地说“是的”，并提醒记者赶紧过去办理。

中信银行推出的理财产品投资方向是信托产品，信托产品目前是不需要征收个人所得税的，银行对于税收问题也咨询过税务。

一般银行发售理财产品时，总行应该在确定收益率时都会考虑税收问题。但利息税只是个人所得税的十几个税目中的一个，是针对个人在银行储蓄所产生的利息收入征收的个人所得税。人民币理财产品应该征收的税本来就不叫“利息税”，银行对客户承诺不用缴纳利息税也许是出于宣传的目的，实际上毫无意义。

【专业解析】

银行发售的理财产品应该属于“红利所得”，按照今年1月1日起开始实施的新的《个人所得税法》，个人取得的“利息、股息、红利所得”，应按20%的比例税率征收个人所得税。税务部门专业人士表示，银行推出的这种固定收益型的理财产品收益应该属于红利收益，是要缴纳个人所得税的。

根据我国个人所得税法规定，国债和特种金融债是两种可以免征利息税的债券产品。银行推出的人民币理财以及外币理财产品，在其方案中一般都要做税收考虑，且不论是由银行代扣代缴还是个人缴纳这部分收益所得税，其理财产品公布的方案中应明确标注税收问题。对于这家银行在广告中没有任何关于投资方向的表述，只是简单地标明“无利息税”的做法，这位人士表示无法理解。

郭先生表示，银行用“无利息税”这样一个打擦边球的方式吸引客户很不可取，“这有不尊重投资者知情权的嫌疑”。

【建议】

税务部门有关人士认为，不管是银行代扣代缴还是投资收益人自行缴纳，预期收益在扣除所得税后，投资收益人得到的实际收益才是最重要的。而金融机构应该在其投资收益中注明税收问题，不因收益人可自行纳税而忽视税收问题。他同时提醒消费者，投资理财时如果不时刻注意税收政策，并由此计算投资收益，可能会造成不必要的经济损失。