按照刑法的规定，贷款诈骗罪只能由自然人构成。但单位实施贷款诈骗行为的很多，具有严重的社会危害性。对这种案件如何处理，有的同志认为，根据罪刑法定原则，刑法对贷款诈骗罪没有规定单位犯罪，因此，对单位实施贷款诈骗行为的，不能定罪处刑。也有的同志着眼于单位贷款诈骗的严重社会危害性，主张对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员追究刑事责任。大部分同志认为，对单位实施的贷款诈骗行为可以按照合同诈骗罪追究刑事责任。理由是：第一，贷款诈骗绝大多数都是单位实施的，严重危害社会，应当予以刑事制裁；第二，对罪刑法定原则的理解与适用，不能单纯以有无直观的罪名表述或法条直接的形式规定为标准，而应以有无法律明文规定的犯罪构成为依据。单位贷款诈骗行为，虽然不能按照贷款诈骗罪定罪处刑，但如果符合合同诈骗罪的犯罪构成，应当按照合同诈骗罪定罪处罚。建议最高法院对此作出司法解释。

贷款诈骗行为的处罚

刑法第一百九十三条规定的【贷款诈骗罪】有下列情形之一，以非法占有为目的，诈骗银行或者其他金融机构的贷款，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产：

（一）编造引进资金、项目等虚假理由的；

（二）使用虚假的经济合同的；

（三）使用虚假的证明文件的；

（四）使用虚假的产权证明作担保或者超出抵押物价值重复担保的；

（五）以其他方法诈骗贷款的。

拖欠银行贷款的情况，应当根据实际而定，一般情况下是需要按照贷款合同中规定的标准和时间方式来还款处理的，便如果涉及到不可抗因素导致的无法还款的，应当及时向银行说明原因，并申请延期支付，具体情况咨询银行工作人员。