一、社保分录怎么做，社保分录怎么计提

计提工资、社保费用：

借：管理费用、销售费用

贷：应付工薪酬

支付社保：

借：应付工薪酬/其他应收款

贷：银行存款/其他应收款

支付工资：

借：应付工薪酬

贷：银行存款/其他应收款

二、请问公交充值卡发票不可以直接计入差旅费，要公交票，这个有文件依据吗？为什么？

公交充值卡发票属于预存费用，不代表费用实际发生，有些企业会公交充值卡会作为给员工补贴，是要缴个人所得税，税前可以扣除条件可以参考企业所得税法。

三、请问当月认证的进项税票必须当月抵扣吗？2.当月认证的进项税额少记账，少填报表，多缴的税款办理退税怎么记账

认证后无抵扣期限（注：认证才有期限）；

收到退税款：

借：银行存款

贷：应交税费—未交增值税

借：应交税费—未交增值税

贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）